Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Декларация ип усн 2021 нулевка без работников

Декларация ип усн 2021 нулевка без работников

Декларация ип усн 2021 нулевка без работников

Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2021 год?

Важная информация!

Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2021 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке). О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке. Добрый день, уважаемые ИП! Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2021 году.

Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками.

И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.

Рассмотрим вводные данные для нашего примера заполнения нулевой декларации по УСН:

  • ИП на упрощенке (УСН 6%);
  • ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.
  • ИП не является плательщиком торгового сбора (торговый сбор платят некоторые ИП из Москвы);
  • В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  • Нужно подать декларацию-нулевку в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным годом;
  • Это не декларация при закрытии ИП.
  • Все страховые взносы “за себя” были оплачены своевременно (до 31 декабря отчетного года);
  • ИП существовал полный год;
  • Доходов за прошедший год НЕ было (это важно);
  • Декларация сдается при личном визите ИП в налоговую инспекцию.

Какую программу будем использовать? Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.

Не пугайтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Прочтите сначала вот эту статью, и поставьте ее на свой компьютер: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП.

Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации.

1 шаг: Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ” И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН. Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать” А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения” Да, еще важный момент Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.

Например, для декларации за 2021 год необходимо выставить вот такие настройки: По аналогии можно выставить другие периоды по декларации.

Например, если создаете декларацию за 2021 год, то понятно, что нужно указать 2021 год. 2 шаг: Заполняем Титульный Лист Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить. Естественно, у меня для примера взят мифический персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Какие-то данные подтягиваются автоматически. Например, ФИО и ИНН… Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить, и еще раз отсылаю вот к этой статье: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html Поля, выделенные коричневым цветом, необходимо подкорректировать. 1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий.

Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок) Должно получиться вот так: Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса. Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2.

Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2.

Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html Здесь необходимо указать именно основной код деятельности.

Для примера, я указал код 62.09 Разумеется, у Вас он может быть другим. Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей.

3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей нулевой декларации В самом низу программы кликните на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить.

Многие пугаются, так как он по-умолчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные. Ничего страшного, справимся =) Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см.

рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования. Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010. Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь.

В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111. Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции. Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.

Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках. Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)” Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку: “Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист) И заполняем его. Напомню, что наш ИП не имел дохода, а значит, в строках:

  • В строке 102 прописываем код = 2 (ИП без сотрудников);
  • в строке №143, тоже прописываем ноль, несмотря на то, что человек оплатил обязательные страховые взносы “за себя” за прошедший год. Ноль прописал потому, что страховые взносы “за себя” НЕ БУДУТ принимать участие в налоговом вычете из УСН; Иначе, у нас получится отрицательное значение по декларации (из нулевых доходов внезапно вычитаем взносы в ПФР =)
  • в строках №140, №141, №142 ничего не меняем;
  • в строке №113 прописываем ноль;

И, самое главное изменение по сравнению с предыдущей формой декларации.

Нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120, 121, 122, 123 за квартал, полугодие, девять месяцев и налоговый период. Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников). Сохраняем декларацию Сохраним декларацию, на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты.

Сохраняем декларацию Сохраним декларацию, на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты. Значок принтера, думаю, знаете, что означает =) 5. Шаг: Печатаем и сдаем декларацию в налоговую Но сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы.

  1. А затем на кнопку со значком “К” -“Контроль документа”
  2. Для этого нажимаем на на кнопку со значком «Р» — «Расчет документа».

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

Печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете.

Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так).

Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает Вам.

Вот этот свой экземпляр постарайтесь не потерять =) Честно говоря, здесь больше читать пришлось, чем делать саму декларацию в этой замечательной программе. Попробуйте сделать один раз, а дальше уже все будете штамповать на автомате.

А еще сэкономите пару тысяч рублей, вместо того чтобы отдать их фирмам-посредникам =) Пример заполненной декларации-нулевки Для наглядности я сохранил полученный пример нулевой декларации в виде PDF-файла. Вот, что должно в итоге получиться для нашего мифического Иванова Ивана Ивановича, который сдает нулевую декларацию за 2021 год по УСН: Частый вопрос по нулевым декларациям Часто ИП не сдают нулевые декларации, так как считают, что раз дохода не было, то и сдавать ничего не надо. На самом деле, это не так и Вы рискуете попасть на штраф, блокировку счета.

Еще и страховые взносы насчитают в максимальном размере… Подробнее о такой ситуации читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/shtraf/deklaracia-nulevka.html P.S. В статье приведены скриншоты программы «Налогоплательщик ЮЛ». Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях: Подписаться на новости по емайл

Нулевая декларация по УСН для ИП в 2021 + образец заполнения

Автор статьиВиктория Ананьина 5 минут на чтение1 539 просмотровСодержание Индивидуальные предприниматели обязаны в определенное время осуществлять подачу в налоговые органы по месту регистрации декларацию об упрощенной системе налогообложения. Состав отчетности меняется в зависимости от выбранного объекта дохода.Рассмотрим порядок заполнения этого документа на 2021 год для тех предпринимателей, которые не вели деятельность и не имели доходов в отчетном периоде.В России огромное количество ООО и предпринимателей работают в специальном упрощенном налоговом режиме. Но иногда случается, что деятельность не велась долгое время, в 2021 году вообще не было доходов.Отсутствие деятельности ООО и при в 2021 году не освобождает от обязательства в 2021 году представлять в ИФНС отчеты по результатам указанного налогового периода.Важно!

Если деньги прошли через счета упрощенца в финансовых учреждениях или через кассу, то фирма не сможет выполнить расчет с нулевыми показателями и составить нулевую декларацию УСН.

Необходимо предоставлять регулярный отчет с реальными показателями.В законодательстве Российской Федерации отсутствует термин «нулевая декларация». Эта концепция используется среди ИП.Нулевая декларация по УСН является документом, отражающим данные о налоговом периоде, в течение которого не было движения средств на индивидуальных счетах.

Эта концепция используется среди ИП.Нулевая декларация по УСН является документом, отражающим данные о налоговом периоде, в течение которого не было движения средств на индивидуальных счетах.

В результате создание сумм налоговой базы для исчисления платежей в пользу государства исключается.Неподача декларации в Федеральную налоговую службу грозит штрафами, даже если проверка не проводилась.Расчет налога по УСН с учетом «чистого» дохода (когда все расходы вычтены) приводит к убыткам прошлого периода. Вне зависимости от наличия убытков, предприниматель все равно должен будет заплатить сумму налога в размере 1% (от дохода) – минимальный размер.Исключением может быть только ИП, который использует доход как объект налогообложения.

Отсутствие доходов в этом случае не означает уплаты налога.Несмотря на отсутствие доходов, некоторые платежи в бюджет индивидуального предпринимателя должны производиться во всех случаях. Эти выплаты включают фиксированные единовременные взносы индивидуальных предпринимателей на пенсионное и медицинское страхование.Важно!

Если упрощенец не ведет никакой деятельности за год, у него отсутствуют поступления по расчетному счету, то сдавать он может только упрощенную форму отчетности УСН, которая состоит всего лишь из одного листа.На основании пункта 2 ст. 80 НК РФ, каждый упрощенец, не осуществивший деятельность формально, имеет выбор:

  1. подать единую упрощенную декларацию (утверждена приказом Министерства финансов от 10 июля 2007 года № 62н).
  2. предоставлять нулевую декларацию по УСН за 2021 год;

Второй вариант подается до 20.01 года, следующего за отчетным.Поэтому с точки зрения времени выгоднее представить нулевую декларацию на «родной» форме УСН (утверждена приказом Федеральной налоговой службы России от 26 февраля 2016 года № ММВ-7-3 / 99).Важно!

Сроки подачи нулевого отчета по УСН. Они точно такие же, как и для обычной декларации.

А именно:

  1. для ООО – не позднее 1.04.2021 года включительно.
  2. для предпринимателей – не позднее 30.04.2021 включительно;

В нулевой декларации УСН за 2021 год включены следующие разделы, отраженные в таблице ниже.УСН ДоходыУСН Доходы минус расходыТитульник1.1 раздел: налог для уплаты или уменьшения2.1.1 раздел: сам расчет налогаТитульник1.2 раздел: налог.2.2 раздел: расчет налога (если надо и минимального платежа)При отсутствии доходов у компании расчет в декларации не предусмотрен при заполнении декларации УСН.

Основные правила заполнения декларации (в том числе нулевой декларации):

  1. применяется черная паста для заполнения;
  2. словами пишутся печатными буквами;
  3. ставить черточки в пустые клетки;
  4. отчет не может быть прошит.
  5. округляются суммы по правилу арифметики;
  6. суммы указываются в полных рублях без копеек;
  7. если сумма равна нулю, также добавляется тире «-»;
  8. используется шрифт Courier New (высота 16-18);
  9. нельзя допускать помарки;
  10. одна ячейка – одна буква;

Нет юридических требований для заполнения нулевой декларации по УСН. Однако некоторые особенности заключаются в следующем:

  1. проведите проверки ОКТМО по месту нахождения фирмы;
  2. не забудьте указать налоговую ставку для упрощенной системы налогообложения: она составляет 6% (с объектом «Выручка») и 15% – «Выручка за вычетом расходов»;
  3. поместите черточки во все ячейки с показателями стоимости;
  4. при заполнении нулевой декларации по УСН с использованием программного обеспечения при печати на принтере допускается, чтобы у незаполненных ячеек не было рамок и тире (раздел 2.4 Общих требований к процедуре декларирования простой системы управления).

Важно!

Все текстовые данные пишутся большими буквами и символами.Отсутствие экономической активности не освобождает агентов от выплаты постоянных страховых взносов.По сути, заполнение нулевой декларации ИП на УСН в 2021 году совпадает с тем, что делает ООО.Если в 2021 году хотя бы один человек работал на ИП, необходимо заполнить декларацию в соответствии с теми же правилами, что и для организации.

Если индивидуальный предприниматель, использующий УСН в 2021 году, не нанял никого, то в соответствии со строкой 102 в разделе 2.1.1 необходим код «2», который символизирует налоговую проверку индивидуальных предпринимателей без персонала.Образцы документов по нулевой УСН представлены в приложении к работ.Нулевая декларация представляется в ИФНС в следующем составе:УСН ДоходыУСН Доходы за вычетом расходовТитульник: все данные заполняются в полном объеме за исключением блока, который заполняется сотрудником налоговой.1.1 разделУказание кода ОКТМО в стр. 0102.1 разделУказание кода ОКТМО в стр.

0102.1.1 раздел· признак налогоплательщика в стр.102;· по срокам 120-123 ставки по налогу.2.2 разделУказываются ставки по налогу в стр.

260-263Во всех полях, которые оказались пустыми, необходимо проставить тире.Суммы уплаченных взносов в соответствующие строки декларации не вносятся. Эти платежи уменьшают рассчитанный единый налог по упрощенной налоговой системе, и в этом случае налог отсутствует, поэтому уменьшать просто нечего.В соответствии с нормами российского законодательства подается нулевая декларация:

  1. ООО – до 31.03;
  2. ИП – до 30.04.

Если доход у предпринимателя отсутствует, то отчет предоставляется в форме нулевой декларации по УСН.

ИП с наемными работниками предоставляют данные о своей численности и ежеквартально предоставляют расчеты 4-ФСС и ежемесячной СЗВ-М.Пример 1. Ниже представлен пример сроков сдачи нулевой декларации для разные случаев:

  1. до 31.03.2021 – для ООО и прочих юрлиц;
  2. до 30.04.2021 – для ИП;
  3. до 25 числа месяца, следующего за тем, когда право применения УСН исчезло.
  4. до 25 числа месяца, следующего за тем, когда внесена запись в реестр о ликвидации (закрытии) ИП;

Нулевая декларация УСН направляется в органы следующими способами:

  1. по почте;
  2. с применением сети интернет.
  3. лично;

Важно!

Наиболее важным является подача декларации УСН не позднее 30.04 для ИП, не позднее 31.03 для ООО.В налоговых органах предприниматель должен получить копию декларации с указанием номера и даты с печатью налоговой инспекции.В конце налогового периода ИП подают декларации в налоговую службу.

В частности, ИП на УСН заполняет декларацию независимо от того, был ли получен доход или нет.

Сервис способен значительно упростить обслуживание упрощенной налоговой системы.При отсутствии дохода предприниматели на «упрощенном счете» выдают так называемый нулевой доход.Предприниматели, применяющие УСН, подают декларации один раз в год. Нулевая декларация для ИП подается в следующих случаях:

  1. недавно завершена регистрация индивидуальных предпринимателей (финансовая деятельность еще не проводилась);
  2. работа носит сезонный характер.
  3. за отчетный период отсутствовал доход;

Вопрос № 1.

Что будет, если декларация не будет отправлена ​​вовремя?Ответ: ответственность за своевременное представление отчета несет налогоплательщик. Штрафы налагаются за несоблюдение требований налогового законодательства (п.

1 ст. 119 НК РФ).Вопрос № 2. Когда я должен представить упрощенную налоговую декларацию за 2021 год?Ответ: Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков, это: когда подавать декларацию по УСН на 2021 год для предпринимателей. Данные, начиная с 01.01, включены в налоговую декларацию, но срок подачи документа установлен законом до 30.04 следующего отчетного года.

Это означает, что у вас должно быть время для подачи отчета за 2021 г. до 30.04.2021.Вопрос № 3. Ставится ли подпись на декларации в стр.001 для ИП, там, где предусмотрена печать. Или это место только для юрлиц?Ответ: Если печать у ИП есть, то она проставляется везде, где этого требует форма отчета.Ошибка № 1.

Сроки доставки. Необходимо соблюдать сроки подачи упрощенной декларации, поскольку предусмотрена система штрафов. Наказания зависят от осведомленности налогоплательщика, а именно от того, произвел ли он все платежи:

  1. если сумма налога не уплачена, сработает следующая формула штрафа: помимо самой суммы налога, согласно декларации, придется платить 5% от суммы за каждый непогашенный месяц, но не менее 1000 рублей и не более 30% в общей сложности.
  2. если налогоплательщик задержит декларацию, но оплатит налог, сумма штрафа составит 1000 рублей.

Ошибка № 2. Неправильное место для подачи документа.Можно подать декларацию и необходимые документы тремя способами:

  1. Интернет.
  2. привезти в инспекцию;
  3. почта

Необходимо подать заявление в ИФНС по месту регистрации самого предпринимателя независимо от того, где индивидуальный предприниматель ведет свой бизнес.Таким образом, годовой отчет в налоговую инспекцию готовит многим предпринимателям головные боли.

Это особенно заметно, когда срок истек. Заполнить форму несложно, тем более что можно скачать бесплатную форму налоговой декларации для УСН за 2021 г. в Интернете, а также примеры для решения различных ситуаций.
Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковПолезно знать Налоги ИП на патенте в 2021 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью Расчет стоимости патента для ИП Подает ли ИП на ПСН отчетность в ФНСНаши книги

Нулевая отчетность ИП на УСН 2021

Последнее обновление: 23.06.2021 Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 39159 Распечатать ИП на УСН должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года в двух случаях.

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН Ближайшие отчётные даты

  1. Сдать форму СЗВ-М за июль 2021 года до 15.08.2020

Оглавление

  1. совмещают УСН и ЕНВД (или ПСН), но деятельность в отчетном периоде вели только на ЕНВД (или ПСН), а по УСН ни одной операции не было.
  2. не вели деятельность и не получали доходов;

Отличие «нулевки» от полноценной налоговой декларации только в том, что **вместо цифр там проставляются прочерки**. Не нули, а именно прочерки, это важно. ИП на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист и разделы 1.2, 2.2. Здесь ИП на УСН указывают ИНН, поле «КПП» ИП оставляют свободным.

ИНН и номер страницы надо вписать в каждый лист декларации. В остальных полях указывают:

  1. «Налогоплательщик» — фамилию, имя, отчество ИП.
  2. «Код налогового органа»;
  3. «Отчетный год» — год, за который сдается декларация;
  4. «По месту нахождения (учета)» — «120»;
  5. «Номер корректировки» — «0»;
  6. «Код налогового периода» — «34», если отчетностьготовят по итогам года. При закрытии ИП ставят код «50», при смене режима налогообложения – «95»;

Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2. Далее указывают контактный номер телефона ИП и ставят подпись.

Пустые клетки оставлять нельзя, везде нужно ставить прочерки (исключения — поле «КПП», и раздел, который заполняет работник налогового органа).

В строке 010 указывают ОКТМО.

Все оставшиеся поля раздела заполняют прочерками.

В строке 102 ИП без работников ставят код «2», ИПс работниками — «1».

В строки 120, 121, 122, 123 проставляют налоговую ставку. Все оставшиеся поля раздела 2.1.1.

заполняют прочерками. В строке 010 указывают ОКТМО.

Во всех оставшихся полях — прочерки. В строках 260, 261, 262, 263 проставляют налоговую ставку.

Во всех остальных строках – прочерки. Отчет можно сдать в бумажном и электронном виде. Удобнее всего воспользоваться электронным сервисом .

Он автоматически сформирует нулевую декларацию по УСН, а отправить ее вы сможете нажатием одной кнопки.

Когда вы начнете вести деятельность, сервис поможет рассчитать налог, перечислить его в бюджет, заполнить и отправить декларацию по УСН с показателями. Штраф за несвоевременную сдачу отчета без показателей 1 000 рублей.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+