Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Деньги за рождение ребенка облагаются ли налогом при покупке жилья

Деньги за рождение ребенка облагаются ли налогом при покупке жилья

Деньги за рождение ребенка облагаются ли налогом при покупке жилья

Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями,подробности.

Не пропустите самое важное, что происходит в ИнтернетеПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Был(а) вчера в 21:57Эдуард Р Написать сообщение Подписаться4 129 просмотров 552 дочитываний 08 октября 2021 в 16:30 Краткое содержание:Пока вся страна обсуждает запрет курения на балконе и урожай грибов в сибирской тайге, появились новости, которые действительно влияют на вашу жизнь и деньги: 29 сентября вступили в силу важные поправки в налоговый кодекс. Они коснутся семей с детьми и сотен тысяч рублей из их бюджета.

Теперь при продаже квартиры с детскими долями и маткапиталом можно не платить НДФЛ или сильно его уменьшить.

Это революционная поправка, которую давно пора было узаконить. Из-за пробела в налоговом кодексе семьи уже потеряли много денег. Но теперь многие смогут их вернуть или не будут платить.

А кто-то наконец переедет в квартиру побольше и не будет ждать пять лет.Вот как работают новые поправки по поводу продажи жилья, детских долей и НДФЛ.

Если покупали или планируете покупать квартиру с маткапиталом, обязательно почитайте или хотя бы сохраните этот разбор.

Он спасет ваши деньги.Семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей НДФЛ при продаже квартир с детскими долями. Все из-за материнского капитала.

По сделкам начиная с 2017 года налог при продаже такого жилья нужно считать по-новому.ВОТ ГЛАВНОЕ:1)Если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.2)Расходы должны оплатить родители или их супруги.3)Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в квартире, доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры.4)Это касается сделок по продаже жилья с 2017 года.

Кто продал раньше, не сможет уменьшить или вернуть налог.5)Если продали квартиру в 2017 или 2018 году и уже заплатили налог, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.Изменения в налоговом кодексе касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку квартиры, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались продать это жилье.Такие семьи теряли много денег из-за налогов с продажи детских долей.

Теперь есть шанс сэкономить и вернуть уже уплаченное.29 мая в Госдуму внесли законопроект с поправками в налоговый кодекс, но тогда еще там не было ничего про детские доли. А уже 10 июля комитет по бюджету и налогам предложил внести поправки на этот счет и освободить доходы детей от налогов.Семья покупала квартиру и оплачивала часть материнским капиталом.

Господдержку могли использовать на любом этапе: как первоначальный взнос по ипотеке или для погашения уже имеющегося долга.

Еще можно было перевести маткапитал напрямую продавцу, без кредита.После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей.

В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.А потом семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки оформлялся один договор купли-продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю.

Каждый собственник как бы получал свою часть денег: родители — за свою часть квартиры, а дети — за свои части.И тут начиналось самое интересное: в следующем году приходило время считать НДФЛ и подавать декларацию. Родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы.

Но дети так делать не могли: доходы у них были, а расходов не было, доли ведь достались безвозмездно. И хотя платили за эти доли родители, а семья потратила деньги от продажи квартиры на покупку нового жилья и никакого дохода фактически не получила, но с детских долей приходилось отчислять по 13% НДФЛ.

Можно было использовать минимальный вычет без подтверждения расходов, но от несправедливого налога это все равно не спасало.Семья с двумя детьми купила квартиру за 3 млн рублей. Часть оплатили материнским капиталом, а еще потратили 2,6 млн рублей из своих денег.

Через три месяца детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому.

А еще через год продали квартиру за те же 3 млн рублей. Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 750 тысяч рублей у каждого, включая маленьких детей.

Родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов — им не пришлось платить НДФЛ.

А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было. Точнее, расходы были: родители же покупали эти доли за свои деньги.

Но так как детям эти доли подарили, приложить документы к их декларации было нельзя.Максимум, что могли сделать родители, — это применить вычет по умолчанию в размере 1 000 000 Р, причем пропорционально долям.

То есть доход каждого ребенка уменьшали на сумму, которую считали по формуле: 1 000 000 Р × доля ребенка.В этом примере налог для каждого ребенка нужно было считать так:750 000 Р − (1 000 000 Р × 25%) = 500 000 Р500 000 Р × 13% = 65 000 РСемья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, оказывалась должна государству 130 000 Р.

Для квартир подороже начисления порой составляли двести тысяч рублей и даже больше. Родители справедливо возмущались, но так работал налоговый кодекс и разъяснения Минфина.При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей.

Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.ВОТ ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ:1)Детям выделили доли из-за использования маткапитала.

Если доли подарили или распределили по другой причине, поправки не сработают.2)Документы об оплате оформлены на владельца сертификата или на его супруга. То есть за квартиру платил кто-то из родителей. Или, например, муж мамы, которой выдали сертификат.3)Квартиру продали в 2017 году или позже.4)Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога.Если родители купили квартиру за 3 млн рублей, выделили детям по 25%, а потом продали все доли за ту же сумму, налоговую базу по НДФЛ для каждого члена семьи нужно считать так:750 000 Р − (3 000 000 Р × 25%) = 0 РНалоговая база при таком раскладе равна нулю, поэтому налога на доходы при продаже детских долей не будет.Та же семья с той же сделкой сэкономит 130 тысяч рублей.

Просто потому, что теперь в налоговом кодексе появились три новых абзаца.В некоторых регионах есть свой материнский капитал.

Например. Если при этом семья выделит детям часть квартиры, а потом продаст ее, доходы детей от продажи безвозмездно полученных долей можно уменьшить на расходы родителей.Условия такие же, как при использовании федерального маткапитала.Когда родители покупают квартиру и заявляют имущественный вычет, чтобы вернуть налог, все виды господдержки надо вычесть из суммы расходов. С суммы маткапитала НДФЛ не вернут.Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а 400 тысяч заплатили маткапиталом, родители вернут налог с 2,6 млн рублей на двоих.

Так работает вычет при покупке квартиры: налог возвращают только с тех расходов, что оплачены деньгами семьи, а не из бюджета.НО С ПРОДАЖЕЙ — ДРУГАЯ ИСТОРИЯ. В расходах на покупку той же квартиры можно учитывать маткапитал. То есть доходы от продажи уменьшаются на всю стоимость квартиры, а не только на ту часть, что оплачена своими деньгами.НАПРИМЕР, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей.
То есть доходы от продажи уменьшаются на всю стоимость квартиры, а не только на ту часть, что оплачена своими деньгами.НАПРИМЕР, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей.

Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.Кстати, в налоговом кодексе про это ничего не написано, Неизвестно, сколько семей уже потеряли деньги из-за этого нюанса: налоговая вам этого не расскажет.Тогда НДФЛ придется заплатить только с превышения.

Но до поправок пришлось бы заплатить 13% от всей стоимости детских долей, а теперь — только с разницы между доходами от продажи доли и расходами на ее покупку.РАЗБЕРЕМ НА ПРИМЕРЕ.

Допустим, квартиру купили за 3 млн рублей, а продали за 3,5 млн.РАНЬШЕ. Родители могли ничего не платить, потому что доход от продажи их долей меньше их общего расхода на квартиру. А НДФЛ с детских долей пришлось бы считать так:3 500 000 Р × 25% × 13% × 2 = 227 500 РПОСЛЕ ПОПРАВОК.

Если каждому члену семьи принадлежит по 25%, семья заплатит 13% от 500 тысяч рублей — то есть 65 000 рублей на всех.Поправки по поводу продажи детских долей заработали задним числом. Они действуют для доходов начиная с 2017 года.

Это значит, что при продаже квартиры в 2017 году семья начисляла налог с полной стоимости детских долей. А теперь можно подать уточненную декларацию и вернуть переплату. Потому что государство официально разрешило уменьшать доходы детей на расходы родителей.

Но только при условии, что раньше сами родители не использовали всю сумму расходов для уменьшения своего налога.Важна дата именно дохода, а не расхода, то есть год, когда квартиру продали. Если квартиру с детскими долями продали в 2017 или 2018 году, подавайте уточненные формы 3-НДФЛ и требуйте вернуть несправедливо уплаченные суммы. Раньше их нужно было платить, а теперь нет — пусть возвращают.Если квартиру продали позже минимального срока владения — например дети получили доли в 2014 году, а продали в 2018, — налога и декларации вообще нет.

Но это обычное правило.НАЛОГ НУЖНО СЧИТАТЬ ТАК:(3 500 000 Р × 25% − 3 000 000 Р × 25%) × 13% × 4 = 65 000 РБлагодаря нескольким абзацам текста в налоговом кодексе семья с двумя детьми, которая купила трехкомнатную квартиру в регионе, сэкономит 162 500 Р.Тот же федеральный закон урегулировал еще несколько важных нюансов по поводу начисления НДФЛ, например при продаже унаследованного и подаренного имущества. Эти изменения тоже помогут сэкономить деньги.Но об этом в следующий раз.

�Всем добра �Проголосовали:39Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

  1. Какие еще изменения стоит внести в налоговый кодекс по поводу НДФЛ и вычетов? Делитесь предложениями — и их, возможно, учтут в новых законопроектах:
  2. Комментарии пожалуйста
  3. Да
  4. Нет

Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях:

Автор:ПодписатьсяНаписатьПоделитьсявконтактеfacebookодноклассникиtelegramwhatsapp Автор: (7), Юристы: (1), (1), (1), (1) Пользователи: (1), (1), (1), (1) Показать ещё комментарии (15)

9111.ru: как зарабатывать на публикациях?Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Налоговое обложение материнского капитала

Материнский капитал представляет собой официальную помощь гражданам со стороны бюджета соответствующего уровня, таким образом, является их доходом.

Согласно законодательству, все поступления, увеличивающие благосостояние, подлежат налогообложению.

Такой позиции придерживались все регионы страны.

Данный подход был изменен поправками в федеральный закон № 208, принятыми декабрем 2006 года. С тех пор от уплаты налога семейный капитал освобожден.Содержание статьи:Федеральный закон, регулирующий государственную поддержку семьям, которые имеют более двух детей, гарантирует получение бюджетной помощи в виде материнского капитала.

Правовые нормы допускают, что несовершеннолетние члены семьи могут быть как родными по крови, так и усыновленными законным образом.Первоначальный размер такой выплаты достигал 250 тысяч рублей. Ежегодная индексация увеличила ее до 453 000.

Согласно изменениям, внесенным в закон № 444-ФЗ от 19.12.2016 года, сумма помощи останется неизменной до конца 2021 года.Постановлением Правительства № 862 предусмотрено целевое использование семьей полученных государственных средств.

Их можно направлять только на следующие нужды:

  • Участие в соглашении по долевому строительству, уплатив вступительный или паевой взнос.
  • Выплата процентов по договору ипотеки.
  • Улучшение жилищных условий. В этом плане допускается производить реконструкцию или строительство жилого дома. Для этого можно привлекать подрядчика или выполнять работы самостоятельно.
  • Погашение кредита, который оформлялся для покупки квартиры или дома. Полученные средства можно направить в качестве первоначального взноса, а также на уплату основной задолженности по уже имеющемуся займу, при условии, что деньги были использованы на жилье.
  • Строительство жилья на территории страны. Также можно покупать дома и квартиры. Такая недвижимость подлежит оформлению на супругов и детей. Размер их доли должен быть указан в договоре купли-продажи или в свидетельстве о праве собственности. В дальнейшем жилье вносится в Единый государственный реестр недвижимости. Полноправными владельцами должны быть включены все дети, а не только тот ребенок, с рождением которого семья получила право на материнский капитал.

Собственник сертификата материнского капитала не может самостоятельно принять решение о том, как использовать финансы, выделяемые государством.

Для этого следует обратиться в Пенсионный фонд, представив документы, которые подтверждают целевую направленность. После принятия положительного решения, деньги в нужной сумме безналичным путем будут перечислены по назначению. При этом таких траншей может быть несколько. Учет расходования средств возложен на ПФ России.Для получения помощи со стороны государства необходимо собрать и представить определенный перечень документов.
Учет расходования средств возложен на ПФ России.Для получения помощи со стороны государства необходимо собрать и представить определенный перечень документов.

Список таких бумаг строго регламентирован Правилами подачи заявления для оформления сертификата на материнский капитал:

  • Заполненное по установленной форме заявление на получение материнского капитала. С его бланком и образцом можно ознакомиться ниже.
  • Документы о рождении всех детей кровного родства и усыновленных с отметкой о гражданстве или с соответствующим вкладышем к свидетельству.
  • Национальный паспорт заявителя, подтверждающий гражданство Российской Федерации и его нотариально заверенная копия.

Заявление с приложениями могут быть поданы гражданином лично или его полномочным представителем.

В таком случае необходимо приложить и нотариальную доверенность с подтверждением прав и обязанностей такого лица. Не выходя из дома, с помощью интернета можно зайти на онлайн-сервис сайта МФЦ и отправить требуемые бумаги в электронном изображении.Ответственное лицо Пенсионного фонда отправит предъявителю заявления уведомление, когда тот должен прибыть за получением именного сертификата.

Образец такого документа показан ниже:

В зависимости от семейных обстоятельств обратиться с заявлением за получением государственной поддержки могут следующие лица:

  1. женщина, являющаяся матерью детей;
  2. ребенок несовершеннолетнего возраста или взрослый.
  3. отец, если воспитанием малышей он занимается самостоятельно;

В каждом конкретном случае, перечень необходимых документов будет изменяться.

Некоторую сложность в выдаче сертификата представляют супружеские пары, в которых один из супругов является подданным другого государства.

Однако закон и в таких случаях позволяет семье получить подлежащие средства материнского капитала, которые будут направлены на улучшение жилищных условий. Для этого потребуется представить дополнительные справки и документы, перечень которых подскажут специалисты Пенсионного фонда. В любом случае могут рассчитывать на государственную поддержку подданные Российской Федерации, воспитывающих двоих и более родных по крови или усыновленных детей.Если все документы оформлены правильно, то претенденту вручат сертификат материнского капитала.

При условии, что регион применяет налогообложение, необходимый размер платежа будет вычтен из величины государственной помощи. Поэтому, получателю не придется ничего оплачивать из собственных средств.Различные регионы страны практикуют неоднозначный подход к налогообложению средств, которые получает семья по сертификату на материнский капитал.

Чтобы правильно ответить на данный вопрос, необходимо остановиться на следующих особенностях.

  • Государственная помощь оказывается семьям, у которых родился второй и последующие дети. Не имеет никакого значения, кровного родства или усыновленные законным образом.
  • Средства материнского капитала выдаются только один раз. Обратиться за ними семья имеет право сразу же после рождения второго ребенка. Но это не обязанность. Если супруги планируют иметь больше детей и материальное состояние позволяет пока обходиться без такого вида государственной помощи, то рассчитывать на материнский капитал можно и позже.

Поскольку в большинстве случаев средства для многодетных семей формируются за счет доходов регионального бюджета, то льгота по уплате подоходного налога на эту категорию граждан не распространяется.

Поэтому при выплате денег отчисляется пошлина на доходы физических лиц по ставке 13%, как предусматривает Налоговый кодекс.До декабря 2006 года государственные средства, получаемые семьей для улучшения своих жилищных условий и составляющие материнский капитал, считались как официальная прибыль, поэтому подвергались налогообложению. С принятием поправок в федеральный закон № 208, финансовая помощь многодетным семьям, которая производится за счет средств бюджета высшего уровня, НДФЛ не облагается.Но поскольку средства материнского капитала формируются в основном за счет финансов регионального развития, то обложению налогом не подлежит только та часть денег, которая была дотирована государством.

Федеральный бюджет оказывает помощь регионам при экономических сложностях конкретного субъекта страны.

Ежегодно сумма средств, которая подлежит выплате в пользу семьи, индексируется, тем самым уберегает материнский капитал от инфляционных процессов. Если была использована только часть денег, то индексации подвергается оставшаяся сумма. Семья получает государственную поддержку в виде именного сертификата.

Расход финансов контролирует Пенсионный фонд России и его подразделения на местах.Как свидетельствует экономическое развитие территорий, до 2012 года все регионы применяли налогообложение средств, выделяемых в виде целевой помощи семьи. Поэтому, вопрос облагается ли материнский капитал 13 процентным подоходным налогом при покупке жилья, никогда не был актуальным. При этом никто не брал во внимание, за счет каких средств (федерального или регионального) они были выделены.В дальнейшем, учитывая политику государства об отмене налогообложения таких средств, в местное законодательство стали вносить аналогичные изменения.

Однако и на сегодняшний день существует ряд регионов, где еще не отказались от практики удержания 13 процентного налога, с полученной по государственной программе финансовой поддержки многодетных семей. Представляется, что наиболее правильным будет следующий подход:

  • Чтобы не ставить многодетную семью в затруднительное финансовое положение, отдельные регионы просто увеличивают размер государственной помощи на 13 процентов.
  • Подвергать налогообложению капитал семьи экономически невыгодно, так как средства возвращаются в бюджет региона, с которого и были получены.
  • Поскольку вся сумма материнского капитала направляется на приобретение жилья – затраты считаются расходами. И если семья в дальнейшем по истечению трехлетнего срока продаст недвижимость, то получит право налогового вычета. А значит, налогооблагаемый размер финансов подлежит уменьшению.

Следовательно, каждый регион страны выполняет государственную программу помощи многодетным семьям по обзаведению собственным жильем согласно своим экономическим и финансовым возможностям.

В то же время, пособие является доходом, а значит, должно облагаться налогами.Из федерального семейного капитала взысканий не проводят. Большинство субъектов федерации внедрили дополнительные денежные компенсации, которые позволяют восполнить уплаченные налоги.

Нужно ли платить налог за получение материнского капитала

Закон говорит о том, что налоги взимают со всех официальных доходов.

Но в некоторых случаях делают исключение, в том числе – для материнского капитала. Лишь в некоторых регионах власти могут принять другое решение.

Согласно установленному законодательству, сейчас материнский капитал не предполагает применение налогообложения.Платить налог потребуется лишь в том случае, если сначала часть маткапитала использовали для покупки квартиры.

А потом недвижимость продали, хотя не прошло и 2 лет.Но есть несколько важных поправок, с которыми тоже стоит ознакомиться:

  • Гражданин имеет право сократить свои доходы при необходимости подать декларацию в форме 3НДФЛ. Но при этом надо подтвердить право на получение вычета, соответствующими документами.
  • Льготу дают тем, кто решит продать имущество минимум спустя три года после совершения покупки.
  • Средства господдержки относятся к доходам гражданина. Покупка, постройка или реконструкция жилья за счёт этих денег – стандартные расходы.

В этом случае сумма доходов тоже сокращается на сумму расходов.Полезно также почитать: До 2012 года налогообложение к материнскому капиталу действовало практически во всех регионах.

Но потом региональное законодательство менялось, часть граждан освобождали от перечисления таких сборов.

Сейчас правила для разных территорий по-прежнему могут отличаться друг от друга. Справка! Специалисты тоже часто считают применение НДФЛ невыгодным, ведь деньги возвращаются в государственный бюджет, из которого помощь и выплачивают. Некоторые выдвигают предложение, согласно которым семьям просто перечисляют на 13% больше и по .Это способствует увеличению суммы самой помощи.

Но никаких формальных нарушений действующих законов нет.Если имущество приобретено за счёт материнского капитала – то оформляют долевую собственность.

У каждого члена семьи есть своя законная доля.

Тогда материнский капитал при налогообложении не учитывают.Другие правила действуют, когда речь идёт о реализации имущества через продажу. Налоги применяют, если кадастровая стоимость квартиры выше прибыли, умноженной на понижающий коэффициент.Стандартные положения не действуют по отношению к квартирам, у которых кадастровая стоимость вообще ещё не определена.1 миллион рублей – максимальный размер для налогового вычета.Сейчас для освобождения от подоходного налога любым имуществом перед продажей надо владеть минимум 5 лет.
Налоги применяют, если кадастровая стоимость квартиры выше прибыли, умноженной на понижающий коэффициент.Стандартные положения не действуют по отношению к квартирам, у которых кадастровая стоимость вообще ещё не определена.1 миллион рублей – максимальный размер для налогового вычета.Сейчас для освобождения от подоходного налога любым имуществом перед продажей надо владеть минимум 5 лет.

Тогда гражданин может рассчитывать на определённые скидки.Если налог всё-таки надо платить, то оформляют декларацию.

Этот документ должен содержать следующие сведения:

  1. Паспортные данные.
  2. Код страны, где проживает гражданин.
  3. Текущий статус.
  4. Место и дата рождения, ФИО.
  5. Указание прописки, либо адреса временного пребывания.

Всеми этими сведениями заполняют 2 страницу титульного листа. За заполнение первого листа отвечает только сотрудник налоговой. Далее идут листы, обозначающиеся буквами от А до И.Только первые два раздела заполняют все, остальную информацию вносит представитель контролирующего органа.

Надо обязательно указать, какая государственная поддержка получена, сколько денег потрачено на приобретение квартиры.Способы заполнения можно выбирать следующие:

  • Обычная письменная форма.
  • Электронная разновидность документа.

В готовой форме документ передают при личной встрече, либо по почте. На сайт налоговой инспекции отсылают электронные варианты.Вместе с декларацией требуется подать и другие бумаги:

  1. Заявление на возмещение денежной разницы.
  2. Документы для подтверждения того, что недвижимость приобретена.
  3. Паспорт плательщика.
  4. Справка о зарплате 2НДФЛ.

Полезно также почитать: В НК РФ прямо говорится о том, что при использовании материнского капитала на покупку квартиры оформлять вычет нельзя.

Но владелец этих средств может использовать их и в других направлениях, чётко обозначенных законом:

  • Оплата обучения одного или нескольких детей.
  • Улучшение условий по проживанию у семьи.
  • Создание условий для реабилитации больного ребёнка.
  • Направление денег на пенсионный капитал матери.

Семья имеет право на имущественный вычет только при выполнении следующих условий:

  1. Покупка или строительство дома за собственные средства.
  2. Реконструкция старого дома или комнаты.
  3. Приобретение земли для строительства дома.
  4. Покупка недвижимости за свои средства, что подтверждено соответствующими бумагами.
  5. Погашение ипотеки.

Вычет доступен только гражданам с официальным местом работы, за которых начальство уплачивало соответствующие взносы. Вместо вычета допускается уменьшать доходы на издержки, имеющие документальное подтверждение. В некоторых случаях такое решение становится более выгодным.Стандартный размер вычетов – 13% от общей суммы купленной недвижимости.

Можно компенсировать даже кредит, оформленный для приобретения жилья. Главное – не оформлять документы на потребительские программы или деньги, выданные в МФО. В этом случае увеличивается вероятность отказа со стороны контролирующих органов.О тонкостях налогообложения на материнский капитал смотрите в видео:Лучше всегда обращаться к юристам.

Они не только сопровождают весь процесс покупки или оформления документов.

Но и подскажут, когда обращение в суд имеет все основания. Исковое требование может остаться без удовлетворения, если основания сочтут недостаточными.

Региональный материнский капитал практически не отличается от федерального.Особенно это касается направлений, на который можно использовать деньги. Это тоже учитывают, занимаясь оформлением. Дополнительной поддержкой становится финансовый вычет, но его получение тоже связано с определёнными нюансами, с которыми знакомятся предварительно.Может быть полезно:

Вложил маткапитал, выделил доли и продал квартиру.

А что с налогами?

У нас семья из четырех человек: мать, отец и два несовершеннолетних ребенка.

В 2016 году мы получили по акту квартиру в новостройке.

По договору долевого строительства заплатили за нее 3,3 млн рублей, из них за счет материнского капитала — 453 тысячи.Право собственности на квартиру зарегистрировали в июне 2021 года, выделив доли детям, как требует закон. Мудрить не стали: ⅓ мне и по ⅓ детям.

Супруге долю не выделяли, все равно моя в совместной с ней собственности. В августе 2021 года мы продали квартиру за 4,5 млн. Другого жилья на день сделки ни у кого из семьи не было.

Отсюда вопросы:

  • Если я ошибаюсь, то в каком размере нам надо уплатить налог по итогам сделки? Я прочитал , но запутался. К тому же в комментариях к статье жалуются, что на практике нововведения не работают.
  • Правильно ли я понимаю, что НДФЛ платить не надо, поскольку квартира единственная и три года с момента ее покупки прошли? Были ведь поправки на этот счет.

Владимир П.На первый вопрос отвечу сразу: вы ошибаетесь.

Мы уже , в каких случаях не нужно платить НДФЛ. К сожалению, это не про вашу ситуацию.

Во-первых, срок владения жильем отсчитывают от даты регистрации права собственности, то есть у вас три года пока не прошли. Во-вторых, в 2021 году, на день сделки, поправки о безналоговой продаже единственного жилья еще не работали.

Они вступили в силу в 2021 году.
И к сожалению, обратной силы не имеют.

Антон Дыбов эксперт по налогообложениюЕсли хотите продать квартиру, дом, комнату или долю в жилом помещении и не платить НДФЛ, на день сделки должен пройти минимальный срок владения объектом.

И неважно, вкладывали вы в жилье маткапитал или нет и выделяли ли доли детям. Если срок вышел, налога не будет. Что делать? 10.06.19Стандартный минимальный срок владения жильем — пять лет.
Но есть льготный период в три года, если выполнено одно из следующих условий:

  • получили по договору ренты;
  • приватизировали;
  • недвижимость приобрели до 2016 года;
  • получили в наследство или в дар от близкого родственника;
  • это единственное жилье, включая дом с участком и хозпостройками. Однако это условие действует, только если вы продаете единственное жилье в 2021 году и позже.

Единственное жилье — это когда на день сделки продавец не является собственником никакого другого жилого объекта, включая доли. Либо купил новое жилье за 90 дней до продажи старого.

Регистрация, даже постоянная, в другом жилье не в счет.

Важно именно право собственности.Срок владения, как я уже сказал, отсчитывают с даты перехода права собственности на жилье.

В том числе когда квартиру купили по договору долевого строительства.

Но есть нюансы:

  • В Москве при продаже новой квартиры, полученной по программе реновации в обмен на старую, срок владения новой квартирой надо считать от даты регистрации права собственности на старую.
  • Если родитель сначала зарегистрировал жилье, купленное на средства маткапитала, на себя, а потом выделил доли детям, то для родителя срок считают от даты регистрации на себя. А для детей — со дня выделения долей им.

Если вы продали жилье с детскими долями или без в 2021 году или только собираетесь заключить сделку в 2021 году, сверьтесь с тем, что я написал. Сверились и получилось, что минимальный срок владения ко дню сделки истек? Вам вообще не надо платить НДФЛ и подавать декларацию.Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделюПодписатьсяПридется уплатить налог.Если в квартире выделены доли детям, каждый владелец доли при продаже выступает как самостоятельный продавец.

Просто за детей все делают родители, в том числе платят НДФЛ, если нужно.Есть две формулы подсчета налога для каждого собственника доли в квартире, приобретенной на средства материнского капитала и проданной до истечения минимального срока владения.Формула № 1:НДФЛ с учетом вычета = (доходы от продажи квартиры − ) × доля в квартире × 13%Формула № 2:НДФЛ с учетом расходов на приобретение = (доходы от продажи квартиры − квартиры без уменьшения на маткапитал) × доля в квартире × 13%Результаты подсчетов надо сравнить и заплатить наименьшую положительную сумму. Так можно: закон разрешает выбирать. Если же результат нулевой или отрицательный, НДФЛ не платят.

Но декларацию все равно придется сдать.Подставим в формулы числа из вопроса:НДФЛ с учетом вычета: (4 500 000 Р − 1 000 000 Р) × ⅓ × 13% = 152 000 РНДФЛ с учетом расходов на приобретение: (4 500 000 Р − 3 300 000 Р) × ⅓ × 13% = 52 000 РПо формуле № 2 налог получился меньше. В итоге вам, Владимир, нужно не позднее 30 апреля 2021 года подать три декларации 3-НДФЛ и заявить в каждой 52 000 Р налога к уплате, а всего 156 000 Р: 52 000 Р × 3. Перечислить эти деньги надо до 15 июля 2021 года.До поправок формула № 2 в отношении детей была недоступна, то есть доходы от продажи долей нельзя было уменьшить на расходы по их приобретению.

Ведь дети свои доли не оплачивают, они достаются им даром.Таким образом, если бы не изменения в НК, то НДФЛ за детей вам пришлось бы посчитать по формуле № 1, а за себя — по формуле № 2. И получилось бы, что нужно уплатить 356 000 Р налога вместо 156 000 Р.52 000 Р + 152 000 Р × 2 = 356 000 Р356 000 Р − 156 000 Р = 200 000 Р То есть благодаря поправкам вы сэкономите 200 000 Р.Некоторые читатели в комментариях отметили, что в налоговой им дали от ворот поворот.

Где-то инспекторы словно изменения, а где-то , что они действуют только с 2021 года. К сожалению, и так бывает. Смотрите, что можно сделать, если вдруг и вы столкнетесь с подобным непониманием., из которого следует, что поправки — не миф и не выдумка. Там прямым текстом написано, что при исчислении НДФЛ за детей из доходов от продажи долей в квартире, купленной на средства маткапитала, теперь можно вычитать расходы.Если не поможет, предложите налоговым инспекторам почитать , которым внесены поправки в налоговый кодекс.

Там сказано, что закон вступает в силу в день официального опубликования — 29 сентября 2021 года. Никаких отсрочек для обсуждаемых изменений в статье нет.

Более того, говорится, что новые нормы можно применять к сделкам, заключенным начиная с 2017 года.Проще говоря, если родители в 2021 или 2021 году до истечения минимального срока владения продали квартиру с детскими долями, то они изначально могут не переплачивать НДФЛ и рассчитать налог так, как я рассказал выше.

Если же квартира ушла в 2017 или 2018 году, то с 29 сентября 2021 года можно смело подавать уточненные декларации за детей и требовать возврата переплаты по НДФЛ.Помимо материнского капитала, есть еще три программы помощи от государства на покупку жилья: Что делать?

14.08.19Правила второй и третьей программ вообще не обязывают выделять доли детям. Если родители пошли на это добровольно, то, увы, при продаже квартиры до того, как истек минимальный срок владения, НДФЛ за детей придется считать без учета расходов на покупку жилья.В правилах программы «Молодая семья» на федеральном уровне тоже ничего не говорится о долях детей.

Но у этой программы есть региональные особенности, поэтому где-то такое вполне может быть. Однако и в этом случае поправки в налоговый кодекс для продажи детских долей не работают: в норме упомянуты только федеральный и региональный материнские капиталы.

То есть все равно при расчете детского НДФЛ расходы на приобретение квартиры учесть не получится.Пример. В 2021 году в семье появился третий ребенок, после чего в ипотеку купили квартиру за 4 млн.

Из них по госпрограмме погашено 450 тысяч. Каждому члену семьи выделили по ⅕ доли. В 2021 году квартиру решили продать за 5,5 млн.При расчете НДФЛ за детей из доходов нельзя вычесть расходы.

Это не предусмотрено НК, поскольку маткапитал семья не использовала.

Вот какие налоговые обязательства у нее возникнут:НДФЛ с учетом вычета для каждого ребенка: (5 500 000 Р − 1 000 000 Р) × ⅕ × 13% = 117 000 РНДФЛ с учетом расходов для каждого родителя: (5 500 000 Р − 4 000 000 Р) × ⅕ × 13% = 39 000 РОбратите внимание, что при исчислении родительского налога по второй формуле в расходы включают всю покупную стоимость квартиры — 4 млн, хотя 450 тысяч профинансировало государство.Бывает, что семья вкладывает в квартиру не только маткапитал, но и деньги по иной госпрограмме, после чего выделяет доли детям. В этом случае при продаже жилья до того, как закончится минимальный срок владения, из детских доходов можно будет вычесть расходы. А именно — покупную стоимость квартиры, пропорциональную доле ребенка.

Без какого-либо уменьшения на финансирование за счет маткапитала и госпрограммы.Вот как это работает. Предположим, в 2021 году у семьи родился третий ребенок.

До этого она получила сертификат на материнский капитал за второго — 453 тысячи.

Семья взяла в ипотеку квартиру за 4 млн. Из них 453 тысячи оплатила материнским капиталом, а 450 тысяч долга перед банком — по госпрограмме для многодетных семей. Каждый член семьи, включая детей, стал владельцем ⅕ доли в квартире.В 2021 году семья продает квартиру за 5,5 млн.

Посчитаем, чему будет равен налог для каждого владельца доли:НДФЛ с учетом вычета: (5 500 000 Р − 1 000 000 Р) × ⅕ × 13% = 117 000 РНДФЛ с учетом расходов на приобретение: (5 500 000 Р − 4 000 000 Р) × ⅕ × 13% = 39 000 РНалог по формуле № 2 получился меньше — по ней и платить, в том числе за детей. Причем в расходы можно включить всю покупную стоимость квартиры — 4 млн, несмотря на то что 903 тысячи из них дало государство.НДФЛ за себя и детей придется платить, если вы владели проданной квартирой, в которую вложили маткапитал, и выделили в ней доли детям, меньше минимального срока.Стандартный минимальный срок владения — пять лет.

Но есть льготные три года. Например, если покупали жилье до 2016 года или получили его в наследство от близкого родственника.

С 2021 года три года распространяются и на жилье, которое на день сделки было единственным.Если вы только собираетесь продавать квартиру с детскими долями и вложенным маткапиталом, по возможности дождитесь, когда истечет минимальный срок владения.

Тогда вам вообще не придется платить НДФЛ за себя и детей.Если ждать нельзя, поправки в налоговый кодекс позволяют вам при продаже квартиры с детскими долями уменьшить доходы детей на расходы на покупку жилья.Поправки действуют с 29 сентября 2021 года, но применяются к сделкам, заключенным в 2017 году и позже.Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют.

Быстрые уроки без обмана и серых схемЛучшее за неделю24.08109K18526.0850K1925.0845K59Екатерина Мирошкина, экономист27.0837K8Шорты26.0831K1425.0830K2825.0826K2528.0824K424.0822K925.0820K3226.0819K6124.0815K427.0810K4326.0810K1725.089K1027.089K2725.088K3226.088K2425.087K5Шорты24.087K1424.087K6427.086K1726.086K7Екатерина Мирошкина, экономист25.086K1924.085K724.084K1327.084K1325.084K10Шорты27.084K228.083K10Подборки по теме

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Как не платить НДФЛ при продаже жилья с детскими долями?

8 октября 202129.09.2019 г. вступил в силу , внесший существенные поправки в Налоговый кодекс РФ.

Данные поправки затрагивают семей с детьми, позволяя им экономить значительные суммы денежных средств при совершении сделок с недвижимостью. Теперь при продаже недвижимости с детскими долями, приобретенной с использованием маткапитала, можно не платить НДФЛ вовсе или существенно уменьшить налогооблагаемую базу. Данные изменения были очень ожидаемы, так как позволят многим семьям вернуть уже заплаченные в виде налогов деньги.

Также многие семьи, для которых препятствием к увеличению жилплощади являлась необходимость истечения пятилетнего срока, чтобы не платить НДФЛ при продаже «старой» недвижимости, теперь могут этого не делать, а спокойно переезжать в квартиру побольше. Если Вы покупали или планируете покупать недвижимость с использованием средств материнского капитала, данный обзор представляет для Вас особую актуальность.Текст может быть немного сложен для восприятия, хотя я постарался изложить его максимально доступно.

Если же Вы до конца разберетесь в теме, это позволит Вам сэкономить десятки тысяч рублей из семейного бюджета, а то и больше. До внесения настоящих изменений семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей налога при продаже жилья с детскими долями.

Такая ситуация была возможна из — за материнского капитала. Теперь же по сделкам с недвижимостью, начиная с 2017 г., НДФЛ нужно считать следующим образом:

  • Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в недвижимости, то доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку недвижимости.
  • Данные изменения затрагивают сделки по продаже жилья, начиная с 2017 г.
  • Если продали квартиру в 2017 или 2018 гг. и уже заплатили НДФЛ, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.
  • Если при покупке недвижимости использовался маткапитал, то при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в ней можно уменьшать на расходы. Раньше это было невозможно.
  • При этом расходы должны понести родители или их супруги.

Изменения в Налоговом кодексе РФ касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку недвижимости, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались ее продать. В данном случаем зачастую такие семьи теряли много денег из-за необходимости уплаты НДФЛ с продажи детских долей.

Теперь же данная несправедливость благополучно каналу в лету. Для понимания ситуации рассмотрим, как работал данный казус.

Семья покупала квартиру и оплачивала часть ее стоимости материнским капиталом. После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки.

Как правило, для этого оформляли договоры дарения или соглашения о распределении долей.

При этом дети получали доли от родителей бесплатно. Далее семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки и попечительства оформлялся один договор купли — продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю в собственность.

При этом каждый собственник как бы получал свою часть денег за проданные доли в недвижимости: родители — за свою, дети — за свои.А теперь внимание.При подаче декларации в налоговую родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы.

Но к детям данное правило было неприменимо, так как доходы у них были, а расходов не было, в связи с тем, что доли достались им безвозмездно. Хотя по факту, за эти доли платили родители. Парадокс ситуации заключался в том, что семья, потратив деньги от продажи одного жилья на покупку другого, никакого дохода не получала, но с детских долей приходилось уплачивать 13 % НДФЛ.

Можно было конечно же использовать налоговый вычет в 1 000 000 рублей, но сути дела это не меняло. Семьи все равно платили несправедливый налог.

А теперь как это работало в жизни.Семья с двумя детьми купила квартиру за 2 млн рублей. Часть покупки была оплачена средствами материнского капитала.

После сделки детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому.Далее через 2 года продали эту же квартиру за те же 2 млн рублей.Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 500 тысяч рублей каждый, включая детей. Только родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов (расходы понесли 2 года назад, когда покупали эту квартиру) — им не пришлось платить НДФЛ. А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было.

Точнее, расходы за них понести родители, покупавшие жилье за собственные средства.

Но, так как детям доли в недвижимости достались бесплатно, значит именно они расходов не несли.Даже применив налоговый вычет по умолчанию в размере 1 000 000 рублей причем пропорционально долям (по формуле 1 000 000 рублей * доля ребенка) получали следующие цифры.

500 000 − (1 000 000 Р × 25%) = 250 000.250 000 × 13 % = 32 500. То есть, семья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, должна была заплатить 32 500 рублей НДФЛ за продажу одной детской доли (в сумме с данной квартиры 65 000 рублей).

Согласитесь — крайне несправедливо.

Для недвижимости же подороже начисления порой могли достигнуть и нескольких сот тысяч рублей. Что же теперь. При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из — за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или из супруги.

При этом расходы делятся пропорционально долям.Однако, чтобы воспользоваться данным правом нужно соблюсти следующие условия:

  • Квартиру продали в 2017 г. или позже.
  • Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога.
  • Детям выделили доли из-за использования маткапитала, в том числе регионального. Если доли перераспределялись по другой причине, данные поправки не подойдут.
  • Документы об оплате оформлены на владельца сертификата или на его супруга.

А теперь пример с уже известной нам семьей и квартирой. 500 000 − (2 000 000 × 25%) = 0.В такой ситуации налоговая база будет 0, а значит никакого НДФЛ с продажи детских долей платить не придется.

Соответственно, экономия нашей семьи составит 65 000 рублей.Также не забываем, что при продаже жилья, ранее при покупке которого часть суммы сделки была оплачена средствами материнского капитала, полученные доходы уменьшаются, в том числе и на сумму материнского капитала, а не только на затраченные собственные денежные средства. К примеру, если за квартиру стоимостью 2 000 000 рублей 1 600 000 рублей заплатили своими деньгами, а 400 000 рублей — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов все равно составит 2 млн рублей.Если же вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на уплате НДФЛ.Если же Вы продали квартиру дороже, чем купили, НДФЛ придется уплатить только с суммы превышения.

Все указанные изменения действуют для сделок, начиная с 2017 г. Поэтому, если, начиная с 2017 г., Вы уже заплатили НДФЛ по «старым» правилам, посетите налоговую, подайте уточненную налоговую декларацию и верните себе переплату.

На сегодня все. Надеюсь, что статья кому то будет полезной.

Не забывайте подписываться на мой канал.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+