Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Дт 41 кт 76 в упп

Дт 41 кт 76 в упп

Проводки дт 41 и кт 41, 60 (нюансы) — все о налогах

учет(аналитика) по счету 41 «Товары»в программе 1С 8 ведется по: — по местам нахождения товаров Проводки по счету 41 Товары ПРИХОДУЕМ товары от поставщика Проводка : Д.счета 41 «Товары» — К.счета 60 «Расчеты с поставщиками» Отражаем стоимость товаров, которые получили на склад. Сумма : сумма БЕЗ НДС указана в накладной поставщика Дата проводки : дата накладной или дата фактического принятия товаров Примечание : обычно документы проводят датой, что указана в накладной, так проще ее, эту накладную искать, но по правилам надо проводить по факту принятия и ставить в накладной дату принятия. ПРИХОДУЕМ товары от физического лица

  • 41. 03 — для сведений о таре для общепита и торговли;
  • 41.02 — для ТМЦ в розничной торговле и общепите;
  • 41.01 — для отражения информации о ТМЦ на складе или кладовых общепита;
  • 41.04 — для ТМЦ в производстве.

При этом организация может утвердить свои, характерные только для нее субсчета, использование которых может отличаться от рекомендованных. Их нужно будет закрепить в рабочем плане счетов организации.

Дебет счета 41 согласно инструкции к плану счетов нередко применяется со следующими счетами:

  • 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
  • 91 «Прочие доходы и расходы» и пр.
  • 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»;

Кредит данного счета часто находится в корреспонденции со счетами: В каких типовых проводках участвует счет 41 Для того чтобы понять смысл записей с использованием проводки Дт 41 Кт 41 , рассмотрим несколько примеров. 10.03.2018 ООО «Луна» приобрело товар у ООО «Звезда» стоимостью 283 200 руб.

учет(аналитика) по счету 41 «Товары»в программе 1С 8 ведется по: — по местам нахождения Проводки по счету 41 Товары ПРИХОДУЕМ от поставщика Проводка : Д.счета 41 «» — К.счета 60 «Расчеты с поставщиками» Отражаем стоимость, которые получили на склад.

Сумма : сумма БЕЗ НДС указана в накладной поставщика Дата проводки : дата накладной или дата фактического принятия Примечание : обычно документы проводят датой, что указана в накладной, так проще ее, эту накладную искать, но по правилам надо проводить по факту принятия и ставить в накладной дату принятия товаров.

Сумма : сумма БЕЗ НДС указана в накладной поставщика Дата проводки : дата накладной или дата фактического принятия Примечание : обычно документы проводят датой, что указана в накладной, так проще ее, эту накладную искать, но по правилам надо проводить по факту принятия и ставить в накладной дату принятия товаров. ПРИХОДУЕМ товары от физического лица Д19 К60 — учтен НДС по принятым товарам Д76 К60 — отражена недостача товара Когда недостача товарных ценностей находится в пределах норм естественной убыли, оговоренной в договоре, разницу между фактическим наличием и количеством в документах относят на сч. 94. Проводка: Д94 К60 Обязательства за принятые работы и услуги также отражаются в кредите сч.

60. В зависимости от назначения корреспондировать он будет со счетами имущественных активов или расходов организации. НДС, включенный в стоимость работ, относится на 19 сч. Учтены затраты, включенные в стоимость материалов Учтены доп расходы, включенные в стоимость товаров Учтены доп затраты, включенные в стоимость ОС Учтены услуги (работы), использованные в основномпроизводстве Зачтены услуги (работы) для общехозяйственных нужд Оприходованы работы (услуги), полученные для вспомогательных хозяйств Исполнение обязательств перед контрагентами, поставляющими ТМЦ, работы в бухгалтерском учете отражается по дебету счета 60.

Если организация является плательщиком НДС, то сумма налога выделяется на отдельный сч.

19 проводкой Д19 К60. Далее НДС будет направлен к вычету проводкой Д68.НДС К19. При этом нужно помнить, что проводку по направлению НДС к вычету можно делать только на основании счета-фактуры, предъявленной поставщиком.

Если данного документа нет, то необходимо либо его получить, либо приходовать ценности по общей стоимости.

То есть, получая что-либо от поставщика, необходимо сумму поступления разбить на две составляющие: сумму без НДС и НДС. Сумма без НДС отправляется в дебет счетов учета активов, НДС выделяется для возмещения из бюджета (направления к вычету).

Если организация не является плательщиком НДС, то сумма на составляющие не делится, полученные ценности приходуются по общей стоимости, указанной в документах. Источник: http://iasmirnov.ru/d-41-k-60-pervichnyj-dokument-66485/ Индивидуальные предприниматели обладают специальным правом и некоторыми возможностями, которые позволяют сократить налоговое бремя перед органами власти. Нормативная правовая база в сфере налогообложения предусматривает возникновение случаев, когда налоги невозможно возместить или вычесть.

Как правило, в такой ситуации есть возможность списания НДС на расходы, например, по представительским и прочим видам. НДС по непринимаемым расходам, по расходам будущих периодов, перевыставление расходов без налога плательщиками, списание восстановленного НДС в расходы — все это может привести в ужас человека неподготовленного. Поэтому давайте попробуем разобраться в дебрях таких понятий.

https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug Налоговый кодекс гласит, что для списания НДС следует соблюсти ряд обязательных требований: Зная, про расходы, облагаемые НДС, важно понимать, когда списание на расходы невозможно.

Про раздельный учет НДС косвенных расходов в торговле поведает видео ниже: Индивидуальные предприниматели нередко в своей деятельности вынуждены менять налоговый режим.

Перед этой процедурой бухгалтерская служба осуществляет ревизионные мероприятия с целью сокращения материальных остатков.

В данных условиях списание НДС на затраты невозможно согласно действующему законодательству, в частности:

  1. НДС, принятый к вычету до смены налогового режима, следует уплатить в казну и после;
  2. нельзя умножить суммы оприходования, заложив в них НДС.

Процедура списания НДС на расходы в налоговом учете рассмотрена ниже.

О том, облагаются ли НДС командировочные расходы, и как происходит возмещение таковых, расскажет видео ниже: Товары и услуги, которые приобретает организация для осуществления своей деятельности, используются в различных операциях. Часть и них облагается НДС, а другая нет. Чтобы в последующем была возможность провести списание НДС, необходимо вести раздельный учет входящего налога.

Однако такое требование нормативно не регламентируется, а является практическим выводом. Обязательными действиями при списании НДС на расходы являются:

  • Стоимость приобретенного продукта должна быть подтверждена соответствующими документами.
  • При различных видах «упрощенки» НДС может учитываться в любой момент или после осуществления оплаты за продукт.
  • Когда индивидуальный предприниматель применяет ЕНВД, то во время оприходования налог отражается в стоимости продукта.

Списание НДС на расходы на деле является несложной процедурой, так как она автоматизирована системой «1С».

В программном комплексе имеется раздел, касающийся учетной политики. В нем необходимо выбрать вариант включения в стоимость или списания.

Вносимые данные будут показаны в требовании-накладной. В разделе, который отражает запасы, нужно выбрать учет по партиям, количеству или сумме.

Проводки в отношении отнесения НДС в расходы по налогу на прибыль рассмотрены ниже. В бухгалтерии и налоговом учете для списания НДС на расходы необходимо создать проводки (где Дт – дебет, Кт – кредит), которые соответствуют каждой конкретной операции, если товар приобретен для реализации:

  1. Дт 60 Кт 51, 50. 71 – стоимость товара и услуги полностью оплачена;
  2. Дт 41 Кт 19 означает, что НДС включен в стоимость товара или услуги;
  3. Дт 41 Кт 60 – приобретенные товары;
  4. Дт 19 Кт 60 произведено выделение налога;
  5. Дт 90.2 Кт 41 означает, что стоимость перенесена на себестоимость.

Если продукция приобретена для собственной деятельности, то необходимо оформить следующие проводки:

  1. Дт 10 Кт 19 означает, что НДС включен в стоимость продукции после её оплаты;
  2. Дт 20,23 Кт 10 – стоимость списана на себестоимость;
  3. Дт 19 Кт 76, 60 – НДС указан в документах продавца, у которого приобретался товар;
  4. Дт 60 Кт 51 – приобретенный товар оплачен;
  5. Дт 10 Кт 60 – стоимость указана в момент оприходования.

Из этого видео вы узнаете, можно ли и как списать НДС в расходы при УСН: Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/nds/spisanie-na-rashody.html В процессе хозяйственной деятельности любого предприятия никогда не бывает всё ровно и гладко, как хотелось бы.

Часто возникают сложные ситуации, которые связаны с переплатой или недоплатой налога на добавленную стоимость.

Переплата практически не грозит никакими неприятными последствиями.

После обнаружения, деньги можно вернуть или перезачесть при грамотном ведении учёта.

А вот недоплата, которую найдут во время проверки, повлечёт за собой целый рой дополнительных проблем.

Чтобы избежать возможных неприятностей, необходимо постоянно отслеживать все хозяйственные операции, по которым был произведён вычет.

В случае существенных изменений в результатах таких операций необходимо своевременно провести корректировку учёта и восстановить НДС. Порядок определения вычетов и восстановления НДС определён в статье 170 НК РФ. Там подробно изложены случаи, в которых можно принимать к вычету сумму входного налога.

А также указаны все причины восстановления ранее принятого к вычету налога.

При расчётах, связанных с начислением НДС, следует всегда учитывать, что этот налог является бюджетообразующим, и в связи с этим находится под особым контролем у налоговых органов. Ежегодно проводится мониторинг всех сфер экономики в каждом субъекте РФ, целью которого является выявление среднего значения величины налоговых вычетов по НДС для регионов.
Ежегодно проводится мониторинг всех сфер экономики в каждом субъекте РФ, целью которого является выявление среднего значения величины налоговых вычетов по НДС для регионов.

Эта величина получила название безопасной доли вычета. Среднее значение по РФ на 2017 год равняется 0,885. Конкретную величину доли вычета на предприятии можно определить, разделив НДС, вычитаемый за прошлый квартал, на уплачиваемый за тот же период.

Если это соотношение окажется больше, чем в среднем по региону, то придётся давать разъяснения налоговым органам, как и почему такое получилось. Сможете доказать, что всё было в рамках закона, вопрос будет снят.

В противном случае лишние вычеты снимут, налоговая база увеличится, сумма НДС вырастет, и штрафные санкции станут вишенкой на этом торте. Информацию по остальным регионам можно взять отсюда.

Для предоставления в налоговую можно использовать такой бланк объяснения. Имущественный вклад в УФ дочернего предприятия позволяет быстрее расширять производство Часто бывает, что успешно работающее предприятие создаёт себе «дочку» или входит в капитал другой организации, чтобы получить дополнительную прибыль.

В таких случаях требуется вносить дополнительные средства. Чтобы не «вынимать» деньги из оборота, вклад в уставный фонд предпочитают делать в имущественном виде.

Всё имущество, которое находится в собственности предприятия, было когда-то куплено.

В цене всегда заложен НДС, который предприятие благополучно учло в своих расчётах с бюджетом, что позволило уменьшить сумму налога.

Когда принимается решение о пополнении имуществом уставного капитала, никаких денег за него предприятие не получает. Следовательно, оно должно отдать в бюджет НДС, который был сэкономлен при покупке.

Такой возврат осуществляется путём восстановления, для чего делаются проводки:

  • Дт 76 — Кт 01: 10000000 рублей (передано имущество в УФ).
  • Дт 19 — Кт 68: 1800000 рублей (начислен НДС).
  • Дт 58 — Кт 76: 10000000 рублей (получена доля в УФ).
  • Дт 58 — Кт 19: 1800000 рублей (восстановлен НДС).

В этом и всех последующих примерах не учитываются субсчета, которые определяются планом счетов предприятия в соответствии с учётной политикой. Для документального оформления этой операции нужно найти в книге покупок все исходные счёта-фактуры и внести их реквизиты в книгу продаж, указывая там суммы только восстанавливаемого налога, а не начисленного изначально.

Остаточную стоимость и соответствующий НДС указывают в приёмно-передаточном акте. Деятельность любого успешного предприятия изменчива и многогранна.

Поэтому нередко случается, что имущество, приобретённое с какой-то конкретной целью, в дальнейшем используется совершенно не так, как планировалось.

Например, производственное предприятие закупило комплектующие для своего основного производства, заплатив 2,36 млн рублей. По факту, часть из них, стоимостью 1 млн рублей без НДС, использовали на выполнение гарантийных обязательств по ранее изготовленной продукции, а оставшиеся пошли на опытный образец, по которому был получен соответствующий сертификат. В результате все комплектующие были затрачены в необлагаемой НДС деятельности.

Налог, который изначально принят к вычету, необходимо вернуть. Делаются следующие проводки:

  • Дт 91 — Кт 04: 1000000 рублей (списаны расходы).
  • Дт 04 — Кт 08: 1000000 рублей (получен сертификат).
  • Дт 90 — Кт 19: 180000 рублей (восстановлен НДС по гарантийному ремонту).
  • Дт 19 — Кт 68: 360000 рублей (начислен НДС).
  • Дт 23 — Кт 10: 1000000 рублей (переданы комплектующие на гарантийный ремонт).
  • Дт 08 — Кт 10: 1000000 рублей (переданы комплектующие на НИОКР).
  • Дт 91 — Кт 19: 180000 рублей (восстановлен НДС по НИОКР).
  • Дт 90 — Кт 23: 1000000 рублей (списаны расходы).

Для отражения всех этих операций в учёте составляется подробная бухгалтерская справка, чтобы не запутаться и вспомнить всё в случае необходимости. Все виды необлагаемой деятельности указаны в статье 149 НК РФ.

При переходе предприятия на специальный налоговый режим нужно восстановить весь НДС При ухудшении финансовых результатов работы многие предприятия стремятся снизить издержки и переходят с общего налогового режима на какой-либо из специальных. Во всех таких случаях механизм восстановления НДС один и тот же, и одинаковое требование рассчитаться с бюджетом перед переходом.

В отличие от предыдущих случаев предприятию необходимо вернуть в бюджет всю сумму входного НДС, которая была получена при покупке неиспользованных на момент перехода товаров, материалов и другого имущества. Для каждого вида имущества делаются проводки:

  • Дт 91 — Кт 19: та же сумма (восстановлен НДС).
  • Дт 19 — Кт 68:18% от учётной стоимости (начислен НДС).

Все операции оформляются бухгалтерскими справками и регистрируются в книге продаж.

После этого необходимо разобраться с предоплатами и полученными авансовыми платежами.

К ним применяются общие правила, рассматриваемые далее.

В современной экономике все друг другу должны.

Предприятия перечисляют частичные или полные предоплаты, чтобы гарантировано получить то, что им нужно.

При этом сами тоже предпочитают не начинать серьёзную работу без получения авансового платежа, подтверждающего серьёзность намерений контрагента.

Получив предоплату, нужно заплатить с неё НДС. Сделав авансовый платёж, можно увеличить вычет. Но как говорится, гладко всё только на бумаге.

В реальных условиях специфического российского капитализма договора не всегда выполняются точно и в срок. Поэтому часто возникает необходимость в корректировке расчётов по НДС.

Если предоплата сделана, а условия договора не выполнены, то после возврата авансового платежа необходимо полностью восстановить НДС. Это же касается и случая, когда договор выполняется после перехода на специальный режим налогообложения. Делается проводка: Дт 76 — Кт 68, на величину восстановленного НДС.

В противоположном случае, когда аванс был получен, а потом по каким-то причинам возвращён, уплаченный ранее НДС следует вернуть себе, проводкой: Дт 68 — Кт 76. Эта же проводка используется при переходе на специальный режим после получения предоплаты, но до отгрузки. Для документального подтверждения обычно делается допсоглашение к договору, в котором общая сумма снижается на величину НДС, чтобы никому не было обидно.

Для документального подтверждения обычно делается допсоглашение к договору, в котором общая сумма снижается на величину НДС, чтобы никому не было обидно. Дополнительное соглашение заключается и в случае, когда по каким-то загадочным причинам поставщик снижает заявленную первоначально цену или банально не может выполнить полностью свои обязательства.

В обоих случаях изменяется общая сумма договора. Если предоплата была больше, чем новая стоимость, то возникает необходимость в восстановлении НДС с образовавшейся разницы, после того как она будет возвращена на счёт покупателя.

Проводка та же, что и в предыдущем случае: Дт 76– Кт 68, на сумму восстановленного НДС.

По каждому допсоглашению оформляется корректировочный счёт-фактура.

Все они вносятся в книгу продаж.

Бывает и так, предприятие делает что-то очень полезное в важное для государства или для общества в целом, но всё, что для этого нужно, покупает за свои деньги, учитывая входной НДС. В один прекрасный момент этот альтруизм замечает какой-нибудь большой начальник и решает помочь. Помощь обычно выражается в виде государственной субсидии.

Такие бесплатные деньги могут выдаваться бюджетами всех уровней.

Чем выше уровень, тем больше денег. Вероятно, по этой причине только субсидии федерального уровня предполагают восстановление НДС.

Субсидия не является безвозмездной помощью на любые цели, а направлена на компенсацию понесённых ранее расходов.

Поэтому весь НДС из состава этих расходов нужно восстановить и вернуть бюджету в том же квартале.

Например, предприятие приобрело что-то нужное для социально значимой деятельности, заплатив 590 тысяч рублей.

А через какое-то время получило целевую федеральную субсидию на эту деятельность.

По проведённым операциям делаются проводки:

  • Дт 51 — Кт 86: 500000 (получена субсидия).
  • Дт 68 — Кт 19: 90000 (принят к вычету НДС).
  • Дт 10 — Кт 60: 500000 (приобретено имущество).
  • Дт 19 — Кт 68: 9000 (начислен НДС).
  • Дт 23 — Кт 10: 500000 (использовано имущество).
  • Дт 91 — Кт 19: 9000 (восстановлен НДС).
  • Дт 19 — Кт 60: 90000 (выделен НДС).
  • Дт 86 — Кт 91: 500000 (оприходована субсидия).

Одной из основных функций государства является сбор налогов. Поэтому нулевая ставка НДС применяется для узкого списка видов деятельности, из которого простых смертных касается практически только один пункт — экспорт. Предприятию-экспортёру даётся право не начислять НДС.

Но необходимо подтвердить это право путём предоставления в налоговую инспекцию большого пакета документов, которые перечислены в статье 165 НК РФ.

На сбор всего необходимого даётся полгода.

Так как НДС при реализации не начисляется, то и входной НДС не учитывается всё это время для вычета. Если по каким-то причинам предприятие не успело, то оно должно начислить НДС в полном объёме по ставке, соответствующей проданному товару.

Тогда можно вычесть и входной НДС.

Затем есть ещё три года для того, чтобы собрать все необходимые документы и получить назад уплаченный налог. При этом придётся опять восстанавливать входной НДС.

Даже если руководство предприятия точно знает, что не сможет получить все документы, всё равно необходимо пройти весь этот путь. Допустим, предприятие закупило на внутреннем рынке товары на 5 млн рублей и умудрилось продать их за границу за 10 млн рублей. Если оно за 6 месяцев подтвердит эту сделку, будут следующие проводки:

  • Дт 62 — Кт 90: 10000000 (отгружены на экспорт товары).
  • Дт 68 — Кт 19: 900000 (принят к вычету НДС после подтверждения экспорта).
  • Дт 41 — Кт 60: 5000000 (приобретены товары).
  • Дт 19 — Кт 60: 900000 (выделен НДС).
  • Дт 90 — Кт 41: 5000000 (списана стоимость приобретения).

Не успеет вовремя:

  • Дт 68 — Кт 19: 90000 (принят к вычету НДС).
  • Дт 62 — Кт 90: 10000000 (отгружены на экспорт товары).
  • Дт 19 — Кт 68: 180000 (начислен НДС от реализации).
  • Дт 68 — Кт 51: 90000 (перечислен НДС).
  • Дт 91 — Кт 19: 180000 (отнесён на расходы НДС).
  • Дт 41 — Кт 60: 5000000 (приобретены товары).
  • Дт 90 — Кт 41: 5000000 (списана стоимость приобретения).
  • Дт 19 — Кт 60: 900000 (выделен НДС).

Сможет подтвердить с опозданием, добавится: Дт 68 — Кт 19: 90000 (принят к вычету НДС).

В процессе деятельности возникают и некоторые непредвиденные ситуации, приводящие к безвозвратной потере имущества:

  1. порча при эксплуатации;
  2. смерчи или ураганы;
  3. недостачи при инвентаризации;
  4. наводнения;
  5. производственный брак;
  6. транспортные и производственные аварии.
  7. воровство;
  8. просрочка;
  9. природные или техногенные пожары;

Во всех перечисленных и подобных им ситуациях законодательство не требует обязательного восстановления НДС. Но контролирующие органы имеют своё особое мнение по этому поводу.

Решение этой дилеммы остаётся за предприятием.

Можно полностью восстановить НДС и спать спокойно. Но если на кону значительные для бизнеса суммы, то, возможно, стоит встретиться с контролёрами в суде, чтобы отстоять свою правоту.

В своей деятельности субъекты хозяйствования проводят широкий спектр операций. Не все из них проходят гладко.

Поэтому возникает необходимость восстанавливать уже принятый к вычету НДС. Чтобы не ошибиться, нужно выделить различные субсчета для учёта входного НДС по разным видам деятельности пропорционально выручке. Иначе, невозможно будет правильно применить вычеты, а при необходимости их восстановить, что чревато серьёзными последствиями.

Источник: http://xn——7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/vosstanovlenie-nds-ranee-prinyatogo-k-vyichetu.html Уплата НДС в бюджет оформляется документом Платежное поручение исходящее с видом документа перечисление налога, где счет дебета это 68.32 – «НДС при исполнении обязанностей налогового агента». Документ делает движения Дт 68. 32 Кт51 – на сумму уплаченного налога Арендаторы вправе воспользоваться налоговыми вычетами в отношении сумм налога, уплаченных ими в качестве налоговых агентов.

Это возможно в том случае, если они являются налогоплательщиками НДС и используют арендованное имущество для осуществления операций, облагаемых НДС. Для отражения вычета по данным суммам с учетом выполнения условий (услуги приняты к учету и исчисленный налог уплачен в бюджет) формируется с использованием документа «Формирование записей книги покупок».
Для отражения вычета по данным суммам с учетом выполнения условий (услуги приняты к учету и исчисленный налог уплачен в бюджет) формируется с использованием документа «Формирование записей книги покупок». Данные о суммах НДС, исчисленных и уплаченных в бюджет при исполнении обязанностей налогового агента, отражаются на закладке «Вычет НДС по налоговому агенту».

Пример: По общему правилу платить НДС при вводе товаров должен декларант(лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары). Чтобы получить возможность указать Исполнительный лист в качестве документа расчетов с контрагентами пробовали разные варианты: контрагента ПолучательАлиментов делать покупателем и поставщиком, в договоре ставили галку «По документам расчетов с контрагентами». Вариант Б:-Авансовый отчет (вкладка Оплата, контагент-ПолучательАлиментов, счет расчетов 60.01, счет авансов 60.02) Проводки: дт60.02 кт71.01 -Бух.операция (дт76.41 кт60.

02) Вариант Б в принципе все закрывает, но интересно, возможно ли обойтись только Авансовым отчетом и без правки конфигурации, может быть есть еще какой нибудь вариант?Заранее благодарю за помощь.Рекламное место пустует blackfoxik 1 — 20.01. 12 — 13:19 Вопрос урегулирован.В документе авансовый отчет, отражать алименты нужно на вкладке «Прочее» а не на вкладке «Оплата».

Внимание Товары по разделу 1.

На вкладке счета учета расчетов указывается счет, на котором учитываются расчеты с таможенным брокером. В наем примере это 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» После проведения документа будут сформированы следующие проводки: Дт 41.01 Кт 76. 09 – На сумму таможенной пошлины , уплаченной при ввозе товара Дт 41.01 Кт 76.09 – На сумму таможенного сбора , уплаченного при ввозе товара Дт 19.05 Кт 76.

09 – На сумму НДС, уплаченного при ввозе товаров на таможенную территорию РФ Учет НДС по операциям реализации товаров, работ, услуг Реализация товаров в оптовой торговле Российские организации-налогоплательщици НДС при реализации юридическим лицам (ИП) на территории РФ товаров(собственного производства или приобретенных для перепродажи для перепродажи).ю помимо документом на передачу товаров предъявляют покупателю счет фактуру. Важно На закладке «НДС в валюте» указывается способ расчета суммы НДС документов для проводок и печатной формы счета-фактуры при расчетах в валюте.

Рекомендуется применять вариант «По рублевой сумме документа», при котором сумма НДС в рублях рассчитывается умножением рублевой суммы на ставку НДС. В 1С:Управление Производственным Предприятием (1С:УПП) могут отражаться операции по приобретению товаров для перепродажи оптом и в розницу, произведенные на территории РФ и ввезенные по импорту , получить их от российский контрагентов или по внешнеэкономическому контракту. В этой части статьи рассматриваются особенности отражения операций приобретений товаров в оптовой и ризничной торговле для целей НДС.Приобретение товаров в оптовой торговле.

При оптовой торговле Российских организаций с юридическими лицами на территории РФ помимо документов на передачу товаров предъявляют покупателем счета-фактуры. Учет расчетов по ндс в 1с:упп Подчинен счету «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (76).

Документ-основание для данных операций — партионная ведомость (форма МХ-10), которая составляется при поступлении партии товара на склад и заполняется по мере его списания. Видео-урок. Поступление товаров в 1С Бухгалтерия: пошаговая инструкция Практический видео урок по учету поступления товаров в 1С Бухгалтерия 8.3.

Ведет эксперт сайта Ольга Ликина: «Бухгалтерия для чайников», бухгалтер по заработной плате ООО «М.видео менеджмент».

В уроке дается пошаговая инструкция по учету поступления товаров.

Бухгалтерский счет 41. Отражение складских операций в учете Для учета поступления и движения товаров на складе, его списания используют бухгалтерский счет 41 (субсчет 41.1 Товары на складах).

Основанием для отражения поступления ТМЦ на склад организации является товарная накладная, согласно которой поставщик отгрузил товар.Данная операция отражается в учете следующей проводкой: Дт 41 Кт 60. Банковский договор 90.2 41.1 Товар списан со склада в связи с реализацией 113 559 руб. Расходная накладная 62 90.1 Отражена выручка от реализации ТМЦ 203 000 руб.

Расходная накладная 90.3 68 НДС Отражена сумма НДС 30 966 руб. Счет-фактура 51 62 Товар оплачен ООО «Вулкан» 203 000 руб. Банковская выписка Про используемые в проводках другие счета читайте в статьях: счет 51 (расчетный счет), счет 66, счет 60 (учет расчетов с поставщиками), счет 19, счет 62 (списание дебиторской задолженности).

Банковская выписка Про используемые в проводках другие счета читайте в статьях: счет 51 (расчетный счет), счет 66, счет 60 (учет расчетов с поставщиками), счет 19, счет 62 (списание дебиторской задолженности). Счет 41. Учет товара по цене реализации ООО «Климат» приобретен товар (комплектующие для кондиционеров) по цене 138 000 руб., НДС 21 051 руб.

с целью последующей реализации. Торговая наценка — 28% (32 746 руб.).

НДС при продаже — 26 945 руб.

Общая наценка с учетом НДС — 59 691 руб. Товар реализован ООО «Меркурий».

При поступлении товара от прочих контрагентов: Дт 41 Кт 76. Одной из операций складского учета товара является его внутреннее перемещение. Данная операция, как правило, распространена на предприятиях розничной торговли.

К примеру, товар, поступивший от поставщика и оприходованный на основной склад (оптовый), перемещается на розничный склад (торговую точку). Основанием для перемещения товара между складами является накладная, заверенная подписями лиц, отпускающих и принимающих ТМЦ.

Если товар перемещается на автоматизированную торговую точку, то в учете делается запись: Дт 41.01 Кт 41.11.

В случае, если товар с оптового склада поступает на точку, где учет ведется вручную, то данная операция проводится так: Дт 41.01 Кт 41.12.

При возврате товара на основной склад (товар не реализован или требует доукомплектации), то в учете отражается обратная запись: Дт 41.11 (41.12) Кт 41.01. Подчинен счету «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (76).

Вид: Активный/Пассивный.Виды учета на счете: Аналитика по счету «76.41»: Субконто Только обороты Суммовой учет Учет в валюте Контрагенты Нет Да Да Описание счета «Расчеты по исполнительным документам работников» Субсчет 76.41 используют для отражения операций по расчетам с сотрудниками по исполнительным документам.

На счете проводят суммы, которые удерживаются из заработной платы работников (и прочих видов оплат труда) согласно судебных решений и исполнительных документов.

Основанием для отражения операций по счету являются исполнительные листы, согласно которых производится удержание сумм алиментов, задолжености работника перед коммуналными службами и прочее. Читайте также статью проводки по 76 счету. Так как недвижимое имущество не отгружается и не транспортируется, то право собственности на него у покупателя возникает в момент государственной регистрации, а не на дату акту приемки-передачи.

Отсюда следует, что до факта государственной регистрации нет объекта налогообложения и начислять НДС не надо.

Источник: http://kodeks-alania.ru/dt-41-kt-76-v-upp/ Товар – имущество, принадлежащее организации и выставленное на продажу.

При этом вид и стоимость не имеют значения. Товаром может быть как недвижимое имущество, так и мелкие изделия. Счет 41 в бухгалтерском учете используется для отражения информации о наличии товара и его продажи.

«Товары» – инвентарный счет учета материальных средств предприятия. Начинающие аудиторы задаются вопросом:

«Счет 41 в бухгалтерском учете актив или пассив организации?»

Ответ не так сложен, как может показаться.

Необходимо понять, что сам счет не относится к активу или пассиву.

А вот товары, учитываемые на счете 41, легко можно определить в средства или источники организации. Актив – это имущественное право фирмы, другими словами, все то, что принадлежит ей. Товары являются материальной собственностью, а, значит, учитываются в активе.

Исходя из полученного ответа, как можно охарактеризовать счет 41 в бухгалтерском учете? Активный или пассивный? А может, активно-пассивный? Сомнений быть не должно, счет 41 в бухгалтерском учете – активный.

Поступление товаров отображается в дебете, а их списание и реализация в кредите.

На конец отчетного периода формируется только дебетовое конечное сальдо. Счет «Товары» используют предприятия торгового, снабженческого, сбытового направления, а также специализирующиеся на общественном питании.

Кроме товаров, на счете учитывают тару, производимую самостоятельно или покупную.

В промышленности счет применяют только в том случае, если материалы или продукты приобретены для отдельной продажи. В зависимости от политики компании товары учитываются по продажной, учетной или покупной цене. При использовании продажных цен разницу между себестоимостью товара и накидки (скидки) отображают на счете 42.

Товары, принимаемые для хранения под ответственность и на комиссию, учитывают на счетах 002 и 004.

Счет 41 в бухгалтерском учете имеет свои субсчета для группировки товаров схожего назначения. Счета аналитического учета облегчают процесс группировки и оценки результатов финансовой деятельности организации.

Для счета «Товары» бухгалтер использует субсчета:

  1. 41.4 – для учета покупных изделий.
  2. 41.1 – для учета товаров в складских помещениях;
  3. 41.2 – для учета товаров, предназначенных для торговли в розницу;
  4. 41.3 – для учета тары, находящейся под товарами или порожней;

Субсч. 41.1 применяется для контроля движения запасов товара на складах предприятия.

Общественное питание использует его для учета изделий, находящихся в холодильных камерах и других хранилищах продуктов. Субсч. 41.2 используется для учета розничной торговли.

Сети общественного питания дополнительно используют его для учета посуды из стекла. Субсч. 41.3 помогает вести подсчет тары под товаром и порожней. Субсч. 41.4 используют для учета наличия товара и его движения, применяя порядок учета подобно производственным запасам.

Счет 41 в бухгалтерском учете – это метод контроля и описания процесса закупки и реализации товаров, что обуславливает корреспонденцию с большинством основных счетов. Счет 41 дебетуется в проводке со счетами:

  1. расчетных операций (60, 63, 68, и 71-78);
  2. производственного учета (20, 23, 26, 29, 37);
  3. средств капитала (80, 88);
  4. учета денежных операций (50).
  5. товара (42);
  6. запасов (14);

Счет «Товары» корреспондирует по кредиту со счетами:

  1. учета денежных операций (58);
  2. учета расчетов (62, 63, с 76 по 79 кроме 77);
  3. средств капитала (80, 84, 87, 89)
  4. производственного и товарного учета (20, с 43 по 46);
  5. запасов (10, 13, 14);
  6. активов (06);

В процессе составления котировок не стоит забывать, что счет 41 в бухгалтерском учете – активный. Компания в бухгалтерских документах определяет порядок учета поступивших товаров.

Оприходование по фактической себестоимости предусматривает использование цен поставщика, указанных в бухгалтерских документах. Кроме того, себестоимость может включать оплату услуг транспортных компаний и процесса заготовки товара.

Характер учета этих расходов вправе определять сама организация. Когда аудиторы на практике впервые приходуют товар, возникает серьезный вопрос:

«Открывать счет 41 в бухгалтерском учете с НДС или без НДС?»

Нарушение проводки может повлечь за собой проблемы с перечислением налога, стоит разобраться. Если компания, осуществляющая поставку, выставляет счет-фактуру, то НДС выделить нужно, только на отдельный счет.

Приход товара следует производить по стоимости за вычетом налога. Дебетуется счет 41 в бухгалтерском учете с НДС к выплате с кредитом сч. 60, после чего сумма налога выделяется и перечисляется в бюджет.

Более наглядно проследить последовательность бухгалтерских операций можно, рассмотрев конкретный случай. Имеем следующие исходные данные: фирма приобрела заемные средства на сумму 480 000 денежных единиц (далее д.

ед.). Все деньги израсходованы на покупку товара (из них налог — 80 000 д.

ед.). За время пользования кредитом банк-заемщик начислил процент в размере 60 000 д.

ед. Учетная политика фирмы регламентирует учет процентов на счете операционных расходов.

Осуществлена реализация всей партии товаров на 720 000 д.

ед. (из них налог — 120 000 д. ед.). Порядок проведения котировок бухгалтерией Дт Кт Сумма, р. Характеристика операции 51 66 480 000 сумма кредита перечислена на банковский счет фирмы 41 60 400 000 товары оприходованы (без учета налога) 19 60 80 000 из суммы стоимости купленных товаров выделен НДС 68 19 80 000 НДС перечислен в бюджет государства 91.2 66 60 000 отражено начисление банком процента за кредит 90.2 41 400 000 цена товара на продажу списана 62 90.1 720 000 признана выручка от реализации товара 90.3 68 120 000 начислен налог за реализованный товар 51 62 720 000 поступила оплата от покупателя Наглядный пример процесса оприходования товара на предприятии разъясняет ситуацию, и выбирать — открывать ли счет 41 в бухгалтерском учете с НДС или без него — не приходится.

Независимо от того, по какой стоимости учитывают товар, НДС на счете 41 не учитывают. Если организация осуществляет оприходование товара по цене последующей продажи, то возникает необходимость применения счета 42. Сч. «Торговая наценка» учитывает доход от реализации товара и НДС.

Бухгалтер выполняет такие котировки с корреспонденцией счетов 41 и 42:

  1. Дт 90.2 Кт 42 – произведен вычет суммы наценки при совершении продажи.
  2. Дт 94 Кт 41, Дт 94 Кт 42 – списана сумма недостачи/порчи товара и его торговая наценка.
  3. Дт 41 Кт 42 – списание уцененной стоимости товара за счет сделанной ранее наценки.
  4. Дт 44 Кт 41, Дт 44 Кт 42 – списаны товары и их торговая наценка на нужды предприятия.
  5. Дт 41 Кт 42 – отражена наценка на полученный товар.
  6. Дт 91.2 Кт 41 – списана разница между наценкой и уцененной стоимости (в случаях, когда уценка превышает сумму наценки).

Допустим, условная фирма произвела следующие хозяйственные операции: куплены товары на сумму 12 000 рублей (в т.

ч. НДС 2000 рублей). Установленная ставка наценки – 30%. Бухгалтер проводит следующие расчеты:

  • 3000 + 2340 = 5340 р. – рассчитана общая сумма наценки на товар с учетом НДС.
  • (12 000 – 2000) × 30% = 3000 р. – выявлена сумма наценки на товар.
  • (10 000 + 3000) × 18% = 2340 р. – рассчитан НДС для стоимости продажи по ставке 18%.

Процесс описывают следующие бухгалтерские проводки: Котировки на предприятии при учете товаров по продажной стоимости Дт Кт Сумма, р.

Характеристика операции 41 60 10 000 товар оприходован и принят на склад без учета НДС 19 60 2 000 НДС выделен из суммы приобретенного товара 68 19 2 000 совершен вычет НДС 60 51 12 000 с банковского счета погашен долг перед поставщиком 41 42 5 340 признана наценка на товар 90.2 41 15 340 списана сумма товара для реализации 90.2 42 5 340 из себестоимости товара вычтена сумма наценки 62 90.1 15 340 признана выручка от реализации товара 90.3 68 2 340 начисление НДС по реализованным товарам 51 62 15 340 покупателем погашена дебиторская задолженность за товар Возникшие при доставке товаров от поставщика расходы на транспорт и другие услуги кредитуются со счетом 44 (Дт 44 Кт 60). Если на конец отчетного периода оплаченный компанией товар все еще не доставлен, бухгалтер осуществляет проводку Дт 41 Кт 60, при этом оприходование на склад не проводится.

Когда товар поступит в распоряжение компании, сумма НДС вычитается и стоимость товара числится в дебете сч.

60. В тех случаях, когда договор поставки товара между покупателем и производителем обуславливает переход права на владение товара и материальной ответственности за него, в бухгалтерском учете применяют счет 45. В тот момент, когда товары фактически отгружены покупателю, осуществляется проводка: Дт 45 Кт 41. После проведения этой котировки считается, что права и ответственность за товар несет покупатель.

Торговые и промышленные предприятия используют для упрощения работы аудиторов коммерческие программы ведения учета. Это сокращает время и позволяет наглядно оценивать активы и обязательства компании. Счет 41 в бухгалтерском учете 1С корреспондирует с теми же счетами, что и при классическом варианте.

Для оприходования товара необходимо в главном меню выбрать пункт «Покупки» подпункт «Поступление (акты, накладные)».

Откроется форма заполнения товара. Рассмотрим пример осуществления проводок розничной торговли через 1С.

Необходимо выполнить следующие действия в программе:

  • Заполнить табличную часть без номенклатуры.
  • Выбрать: контрагент – поставщик, договор – основной, склад – розничный.
  • Указать сумму товара без НДС и провести документ.
  • Указать дату осуществления прихода или дату в документе поставщика.

После выполнения всех предыдущих пунктов откроется счет «Товары» и его котировки. Чтобы отразить выручку от торговли в розницу, необходимо открыть пункт «Банк и касса» подпункт «Кассовые документы» в главном меню программы и создать новый приходный ордер следующим образом:

  • Заполнить поля: дата, сумма платежа (выбрать «без учета НДС»).
  • Обозначить вид операции: «розничная выручка».
  • Провести документ.

После просмотра осуществленных проводок по счету необходимо перейти в пункт «Операции» подпункт «Закрытие месяца».

В открывшемся меню выберите месяц закрытия и пункт «Расчет торговой наценки по проданным товарам». Проводки по счетам покажут, что наценка была списана. Вернувшись в меню «Закрытие месяца», выберите пункт «Списание торговой наценки по проданным товарам», после чего откроется отчет торговой наценки по реализованным товарам за выбранный месяц.

Пример суммового учета товаров был рассмотрен с использованием программы 1С:Бухгалтерия 8.3 (ред.

3.0). Внимательно изучив всю представленную информацию и подведя итог, можно обозначить ключевые тезисы характеристики и учета сч.

41:

  1. счет 41 — активный, инвентарный;
  2. при поступлении товара счет дебетуется без учета НДС;
  3. товары входят в число активов предприятия;
  4. реализация товара ведет за собой списание сумм со счета 41;
  5. торговая наценка отражается проводкой Дт 41 Кт 42.

Независимо от того, как ведется бухгалтерский учет на предприятии (в 1С или письменно), знание свойств счета 41 упростит работу начинающего бухгалтера. Источник: https://BusinessMan.ru/new-schet-41-v-buxgalterskom-uchete-subscheta-schet-41-v-buxgalterskom-uchete-eto.html При учете организацией, занятой розничной торговлей, товаров по продажным ценам одновременно с этой записью делается запись по дебету счета 41 «Товары» и кредиту счета 42 «Торговая наценка» на разницу между стоимостью приобретения и стоимостью по продажным ценам (скидки, накидки).

Транспортные (по завозу) и другие расходы по заготовке и доставке товаров относятся с кредита счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в дебет счета 44 «Расходы на продажу». Поступление товаров и тары может быть отражено с использованием счета 15

«Заготовление и приобретение материальных ценностей»

или без использования его в порядке, аналогичном порядку учета соответствующих операций с материалами.

При признании в бухгалтерском учете выручки от продажи товаров их стоимость списывается со счета 41 «Товары» в дебет счета 90 «Продажи». НДС, начисленный с продаж; В налоговом учете сделаны следующие записи: Д90.02 К41.02 2000 руб. — списана учетная стоимость товаров, в налоговом учете это — покупная стоимость.

ДПВ К90.01.2 2500 руб. — отражен доход, полученный от реализации.Так же документ сформировал движения по следующим регистрам:

  1. НДС начисленный;
  2. НДС по партиям запасов;
  3. НДС учет распределенных оплат от покупателей;

Обратите внимание на то, что документ формирует движения по счету 50 — то есть — отражает поступление выручки в кассу. На основании документа Отчет о розничных продажахможно ввести Приходный кассовый ордер с видом операции Прием розничной выручки.

Надо отметить, что этот ПКО при проведении не формирует движений по регистрам — на его основе формируются записи кассовой книги, поэтому мы должны его сформировать. До проведения документа данный вид цены для одной упаковки обойного клея, который мы приходуем на склад, был установлен как 590 руб.

То есть, 10 упаковок клея будут стоить 5900 руб. А мы оприходовали 10 упаковок по фактической стоимости 4000 руб.5900 — 4000 = 1900.

  1. НДС по партиям запасов.
  2. НДС предъявленный;
  3. НДС расчеты с поставщиками;

После того, как товары оприходованы, мы можем продолжить наш пример — продадим их в розницу. 17.02.2009 были реализованы 5 упаковок обойного клея в розницу по цене 590 руб. за упаковку. Внимание На субсчете 41-1 «Товары на складах» учитывается наличие и движение товарных запасов, находящихся на оптовых и распределительных базах, складах, в кладовых организаций, оказывающих услуги общественного питания, овощехранилищах, холодильниках и т.п.

На субсчете 41-2 «Товары в розничной торговле» учитывается наличие и движение товаров, находящихся в организациях, занятых розничной торговлей (в магазинах, палатках, ларьках, киосках и т.п.) и в буфетах организаций, занятых общественным питанием. На этом же субсчете учитывается наличие и движение стеклянной посуды (бутылок, банок и др.) в организациях, занятых розничной торговлей, и в буфетах организаций, оказывающих услуги общественного питания. Ввод данных о реализации товаров в розницу производится по факту реализации с помощью документа Отчет о розничных продажах (Продажа Отчет о розничных продажах).

Напомним, что реализованные товары хранились на складе Склад в магазине, который имеет вид Розничный. Этот документ может создаваться с выбором одного из двух видов операции:

  1. ККМ — для отражения продаж, произведенных с помощью контрольно-кассовых машин;
  2. НТТ — для отражения продаж, произведенных в неавтоматизированной торговой точке.

На рисунке ниже можно видеть заполненную форму документа.

Рассмотрим особенности его заполнения: Организация: Мебельщик; Счет кассы: 50.01; Отразить в налог.

ВОЗВРАТ товаров от покупателей Проводка: Д.счета 90 «Продажи» — К.счета 41 «Товары»Приходуем по себестоимость товаровСуммаСторно: (-1)* сумма по расчету (зависит от метода расчета суммы списания товаров, смотрите ниже)Дата проводки: дата в накладной от клиента на реализацию товаров. Примечание: это одна из проводок, которая отражается в момент реализации товара, суть ее отразить себестоимость продукции, которая реализована.

Документы, которые сопровождают счет 41 «Товары»: 1.Договор материальной ответсвенности с сотрудником.2. Акт о приемке товаров (форма N ТОРГ-1), составляется тех случаях, когда нет документов в форме Торг-12 от поставщика (пример: товар доставили из за рубежа или если его привезла транспортная компания и сдает вам только место багажа).3.

Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей (форма N ТОРГ-2). Сумма: сумма по расчету (зависит от метода расчета суммы списания товаров, смотрите ниже)Дата проводки: дата в накладной на передачу товаров в рекламную акцию Примечание: СПИСЫВАЕМ товаров, переданные в подразделения для собственных нужд Проводка: Д.счета 26 «Общехозяйственные расходы» — К. счета 41 «Товары»Если вы торгуете бытовой химией, то например можете использовать мыло для собственных нужд.

Сумма: сумма по расчету (зависит от метода расчета суммы списания товаров, смотрите ниже)Дата проводки: дата в накладной на передачу товаров для собственных нужд Примечание: СПИСЫВАЕМ себестоимость товаров при реализации Проводка: Д.счета 90 «Продажи»(Себестоимость) — К.

счета 41 «Товары»Списываем себестоимость товаров, которые реализовали покупателюСумма: сумма по расчету (зависит от метода расчета суммы списания товаров, смотрите ниже)Дата проводки: дата в накладной на реализацию товаров.

В соответствии с инструкцией к плану счетов, приведенной в приказе Минфина России «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности» от 31.10.2000 № 94н (далее — план счетов), Дт 41 Кт 41 применяют организации, осуществляющие деятельность в сфере:

  1. производства.
  2. общепита;
  3. торговли;

В зависимости от вида деятельности в плане счетов даются следующие рекомендации по использованию субсчетов к счету 41:

  1. 41.04 — для ТМЦ в производстве.
  2. 41.02 — для ТМЦ в розничной торговле и общепите;
  3. 41.03 — для сведений о таре для общепита и торговли;
  4. 41.01 — для отражения информации о ТМЦ на складе или кладовых общепита;

При этом организация может утвердить свои, характерные только для нее субсчета, использование которых может отличаться от рекомендованных.Выше мы рассматривали схему записей по счетам бухгалтерского учета при продаже товаров в розницу.

Можно заметить, что документ Отчет о розничных продажах не формирует сторнировочную проводку вида Д90.02 К42.

Важно Эту проводку может сделать документ Закрытие месяца ( Операции Регламентные операции Закрытие месяца ).

Как правило, списание торговой наценки производят в конце месяца по всем реализованным товарам.

Как видите, за формирование записей по списанию торговой наценки отвечает пункт документа Расчет торговой наценки по проданным товарам.

После проведения документ сформировал следующую проводку в бухгалтерском учете: Д90.02.1 К42.01 — 950 руб.В 1С:Бухгалтерии сторнировочная проводка делается с отрицательной суммой. Д41 К66) 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам (Д41 К67) 68 Расчеты по налогам и сборам (Д41 К68) 71 Расчеты с подотчетными лицами (Д41 К71) 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям (Д41 К73) 75 Расчеты с учредителями (Д41 К75) 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (Д41 К76) 79 Внутрихозяйственные расчеты (Д41 К79) 80 Уставный капитал (Д41 К80) 86 Целевое финансирование (Д41 К86) 91 Прочие доходы и расходы (Д41 К91) По кредиту 10 Материалы (Д10 К41) 20 Основное производство (Д20 К41) 41 Товары (Д41 К41) 44 Расходы на продажу (Д44 К41) 45 Товары отгруженные (Д45 К41) 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (Д76 К41) 79 Внутрихозяйственные расчеты (Д79 К41) 80 Уставный капитал (Д80 К41) 90 Продажи (Д90 К41) 94 Недостачи и потери от порчи ценностей (Д94 К41) 97 Расходы будущих периодов (Д97 К41) 99 Прибыли и убытки (Д99 К41) План счетов бухгалтерского учета Раздел I.

Дт 41 Кт 41 может иметь вид: Дт 41.05 Кт 41.01 (счет 41.01 «ТМЦ на складе», 41.05 «ТМЦ на переработке»).

В каких типовых проводках участвует счет 41 Для того чтобы понять смысл записей с использованием проводки Дт 41 Кт 41, рассмотрим несколько примеров.

Пример 1 10.03.2016 ООО «Луна» приобрело товар у ООО «Звезда» стоимостью 283 200 руб.

(в т. ч. НДС 43 200 руб.). 14 марта ООО «Луна» перечислило оплату. ООО «Луна» занимается розничной торговлей.

ООО «Звезда» реализует товар оптом. Рассмотрим, как отразит реализацию ООО «Звезда»:

  1. Дт 90 Кт 41 — учтена себестоимость реализованных товаров 200 000 руб.
  2. Дт 51 Кт 62 — поступила оплата за товар в размере 283 200 руб.
  3. Дт 62 Кт 90 — выручка от реализации товара в размере 283 200 руб.
  4. Дт 90 Кт 68 — начислен НДС с выручки 43 200 руб.

Рассмотрим учет у ООО «Луна».

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+