Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Автомобильное право - Если у автомобиля сменили номер как подавать транспортную декларацию

Если у автомобиля сменили номер как подавать транспортную декларацию

Если у автомобиля сменили номер как подавать транспортную декларацию

Декларация по транспортному налогу за 2018 г.

→ Раздел обновлен 25 августа 2021 г. Срок сдачи истек 1 февраля 2021 г. Установленная дата сдачи Фактическая дата сдачи декларации (расчета) Сумма налога, отраженная в декларации (расчете) и не уплаченная в установленный законом срок

Если вы не перечислили в установленный законом срок (п. 1 ст. 119 НК, п. 18 Постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57): — всю сумму платежа, отраженную к уплате в опоздавшей декларации, — укажите всю сумму; — часть суммы — укажите часть.

Если всю сумму налога, отраженную в опоздавшей декларации, вы уплатили в срок, укажите 0. Рассчитать Очистить Представлять декларацию по транспортному налогу должны организации (их ОП), на которые зарегистрированы транспортные средства ().

Бланк декларации по транспортному налогу можно скачать через .

Ознакомиться с формой декларации вы можете ниже. ИФНС, в которую организация должна представить декларацию, зависит от категории налогоплательщика, к которой относится эта организация (, ): Категория налогоплательщика ИФНС, в которую подается декларация по транспортному налогу Организация в соответствии со относится к категории крупнейших налогоплательщиков В ИФНС по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика Организация не относится к категории крупнейших налогоплательщиков В ИФНС по месту нахождения транспортного средства Напомним, что местом нахождения транспортного средства признается ():

  1. место нахождения организации – для воздушных транспортных средств;
  2. место госрегистрации транспортного средства – для водных транспортных средств (кроме маломерных судов);
  3. место нахождения организации/ее обособленного подразделения – для иных транспортных средств.

Т.е., чаще всего, декларация по транспортному налогу представляется в ИФНС, где организация/ее ОП состоит на налоговом учете.

Если среднесписочная численность работников организации за предшествующий календарный год превысила 100 человек, то организация обязана представить декларацию по транспортному налогу в электронном виде (). Если же среднесписочная численность не превышает этого значения, то декларацию можно сдать на бумаге.
Если же среднесписочная численность не превышает этого значения, то декларацию можно сдать на бумаге.

Декларацию по транспортному налогу организации/их ОП должны представить не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным (). При нарушении срока подачи декларации организации будет начислен штраф (). Причем, если просрочка составит более 10 рабочих дней, то организации также будут приостановлены операции по ее банковским счетам ().

Рассчитать сумму штрафа за просрочку сдачи декларации вам поможет наш . Декларация состоит из:

  1. Раздела 2 «Расчет суммы налога по каждому транспортному средству».
  2. Раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»;
  3. Титульного листа;

Остановимся на некоторых моментах порядка заполнения декларации по транспортному налогу:

  • Скрепление листов декларации, приводящее к порче бумажного носителя, недопустимо ().
  • Раздел 2 заполняется организацией по каждому зарегистрированному транспортному средству ().
  • Декларация должна быть заполнена чернилами черного, синего или фиолетового цвета ( (далее — Порядок)).
  • Стоимостные показатели указываются в декларации в полных рублях: значения менее 50 коп. отбрасываются, более 50 коп. – округляются до рубля ().
  • Страницы нумеруются, начиная с Титульного листа – ему присваивается номер «00001» ()
  • Если организация представляет первичную декларацию, то в поле «Номер корректировки» она должна указать «0—».

    При подаче первой уточненной декларации указывается «1—», второй – «2—» и т.д.

    ().

  • Ошибки в декларации нельзя исправлять при помощи корректирующего или иного аналогичного средства ().
  • Нельзя распечатывать декларацию двусторонним способом ().
  • Если у организации транспортные средства находятся на территории нескольких муниципальных образований, отнесенных к ведению одной ИФНС, в которой организация состоит на учете по месту нахождения транспортных средств, то заполняется одна декларация ().
  • Текстовые поля декларации заполняются печатными заглавными буквами ()
  • Если законодательством региональных властей субъекта предусмотрено зачисление транспортного налога в региональный бюджет без направления в бюджеты муниципальных образований, организация может заполнить одну декларацию на всю сумму транспортного налога в отношении всех транспортных средств, местом нахождения которых является территория субъекта РФ, подлежащую уплате в бюджет этого субъекта. Для этого нужно до начала календарного года, за который представляется декларация, получить согласие УФНС по данному региону. В этом случае при заполнении декларации указывается код по ОКТМО, соответствующий территории муниципального образования, подведомственной ИФНС по месту представления декларации ().
  • В случае изменения места нахождения организации и снятия с учета в течение календарного года транспортного средства, декларация представляется в ИФНС по новому месту нахождения организации и регистрации ТС.

    При этом раздел 2 декларации представляется по каждому ОКТМО, на территории которых зарегистрированы (были зарегистрированы) в налоговом периоде на организацию транспортные средства с учетом, так называемого, коэффициента владения, отражаемого по строке 160 декларации ().

Более подробно ознакомиться с правилами заполнения декларации по транспортному налогу вы можете в вышеупомянутом Порядке.

Некоторая информация указывается в декларации в виде кодов.

Так, к примеру, кодируется период, за который представляется декларация (, ): Период, за который подается декларация по транспортному налогу Код, соответствующий периоду Календарный год 34 Последний налоговый период при реорганизации/ликвидации организации 50 Также в виде кода указывается информация об ИНФС, в которую подается декларация по транспортному налогу (, ): ИФНС, в которую подается декларация Код, соответствующий ИФНС ИФНС по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика 213 ИФНС по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком 216 ИФНС по месту нахождения транспортного средства 260 Кроме того, в виде кодов указывается информация:

  1. о способе представления декларации (). Этот код проставляет сотрудник ИФНС при приеме декларации;
  2. о единицах измерения налоговой базы ();
  3. о форме реорганизации или о ликвидации компании ();
  4. о налоговых льготах и вычетах ().
  5. о видах транспортных средств ();

Проверить правильность заполнения декларации можно при помощи контрольных соотношений, разработанных ФНС ().

При подаче уточненки за год используйте указанную выше форму, а не действующую в настоящее время!

Месяц Квартал Полгода Год О чем нужно уведомить налоговую и фонды Только что созданная организация Банковские счета и электронные средства платежа Работники: прием, увольнение и прочее Регистрационные данные компании Недвижимость и транспортные средства Обособленные подразделения Участие в других организациях Налоговые агенты Применение спецрежимов Не облагаемые НДС операции Освобождение от обязанностей плательщика НДС Полезная информация Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Код вашей налоговой инспекции Для организации – это первые четыре цифры КПП самой организации (или ее обособленного подразделения, если вас интересует уплата налогов и представление отчетности по месту нахождения ОП).

Для предпринимателя – это код инспекции, в которой он стоит на учете в качестве предпринимателя : Такой ИФНС не существует, введите правильный код

Налоговики требуют транспортную декларацию при отсутствии у компании транспортных средств.

Или они все-таки есть?

Как быть, с очередным, на первый взгляд, странным требованием налоговиков?

Просто отписаться, или все-таки выяснить, что они от вас хотят?

Вопрос из «»: «Здравствуйте, подскажите пожалуйста что делать. У фирмы нет транспорта, но ФНС просит подать транспортную декларацию, как быть?».

Может и правда нет, а может и есть, только они об этом не знают.

Вот что пишут в комментариях: «Подайте нулевку, раз уж так просят.

Только обратите внимание, что если срок уже вышел, они точно начислят штраф».

Тот же комментатор потом уточнил: «Сформируйте письмо и укажите, что транспорт отсутствует, как и обязанность подавать декларацию и отправьте через контур. Думаю успокоются». А вот еще случай: «Узнайте в налоговой, может инспекция или ГИБДД сообщила им, что за вашим предприятием числится ТС. За нами „числится“, в городе, зерновой комбайн».

Самая нужная вещь в городе, видимо.

Вот еще совет: «Откуда вы знаете что нет?

Если нет ТС, это ни о чем не говорит. Мог быть лизинг, выкуп по остаточной. Маловероятно, что налоговая просто так будет.

Пообщайтесь с ними, у них данные ГИБДД». Или вот такой: «Выясните, по какому ТС просят.

От этого и отталкивайтесь. Некоторые виды погрузчиков, лодки, трактора мало чего еще. К тому же бывает, к сожалению, у руководства привычка, типа поставил на учет и забыл. Может еще выяснится, что-нибудь интересное, типо увеличения уставного капитала или взаимозачета».

В общем, предлагается вот такой вот алгоритм действий:

  1. Если отсутствуют — никаких деклараций не подавайте, а напишите письмо, где укажите, что на основании таких-то данных, ТС нет, а соответственно обязанности сдавать декларацию тоже нет.
  2. Уточнить данные в ГИБДД (и других ведомствах) на предмет регистрации ТС на вашей компании.

Есть еще такой совет: «Запросите в личном кабинете ИФНС выписку по ЕГРН, там будет весь транспорт, который за вами числится, а потом уже будете выяснять что это и откуда, но декларацию сдать придется. А вот если там ничего нет, тогда ничего и не надо сдавать». Кстати, обратите внимание: «Коллеги а что вы все про автотехнику?

Ведь есть еще и снегоходы, лодки, гидроциклы да и вертолеты. Вся техника облагается этим налогом.

Если лодки, то надо в ГИМС (госинспекция по моломерным судам) запрос направлять, на предмет, числится за данной организацией или нет». А подытожим вот этим: «У нас было такое. Когда поинтересовались в налоговой — оказалось по ТС, которое мы продали лет эдак 8 назад. Ну мы просто отписались, что мол ппродали тогда-то, сняли с учета и т.п.».

Ну мы просто отписались, что мол ппродали тогда-то, сняли с учета и т.п.». Перефразировав одну известную фразу из фильма: «Видишь транспортное средство?

И я не вижу. А оно есть». Друзья! Пишите еще свои интересные случаи в «Красный уголок бухгалтера»! Мы постараемся их опубликовать!

«» : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

Декларация по транспортному налогу за 2018 год (образец заполнения)

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 25 января 2021 г.

Порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу за 2021 год (с образцом заполнения) вы можете посмотреть .

Организации – владельцы транспортных средств должны ежегодно отчитываться по транспортному налогу в ИФНС по месту регистрации транспортного средства ().

Исключение предусмотрено только для собственников авто, не являющихся объектом налогообложения и указанных в .

Крупнейшие налогоплательщики — владельцы транспортных средств сдают налоговую декларацию по транспортному налогу в ИФНС по месту регистрации в качестве крупнейшего налогоплательщика ().

Налоговая служба подготовила законопроект, согласно которому юридическим лицам больше не придется сдавать декларацию по транспортному налогу, а так же декларацию по земельному налогу.

Организации, как и прежде, будут уплачивать транспортный и земельный налоги в бюджет, а проверяющие со своей стороны будут сверять уплаченную сумму с расчетной величиной. Отмена деклараций по транспортному и земельному налогу, несомненно, облегчит жизнь бухгалтеров. Согласие президента России Владимира Владимировича Путина на отмену данных деклараций уже получено.

Остается дождаться внесения соответствующих поправок в Налоговый кодекс РФ. Налоговая декларация по транспортному налогу представляется в налоговый орган не позднее 1-го февраля следующего года (). Если последний день сдачи отчетности совпадает с выходным или праздничным днем, то срок переносится на следующий рабочий день ().

По итогам 2018 года сдать налоговую декларацию по транспортному налогу без штрафа со стороны проверяющих нужно в срок не позднее 1 февраля 2021 года. Согласно нормам действующего законодательства РФ декларация по авансовым платежам по транспортному налогу не сдается (). Налоговая декларация по транспортному налогу (бланк), а так же порядок ее заполнения утвержден .

Величина транспортного налога за год определяется как произведение ставки налога и мощности двигателя (тяги реактивного двигателя, валовой вместимости) транспортного средства (, ).

Ставки транспортного налога, сроки уплаты налога и авансовых платежей по нему устанавливаются в каждом регионе отдельно (, , ). При этом срок уплаты налога за год не должен быть установлен ранее 1 февраля следующего года (). Например, владельцы транспортных средств, зарегистрированные в г. Москве, уплачивают налог только по итогам года, авансовые платежи по налогу рассчитывать и уплачивать не нужно ().

Москве, уплачивают налог только по итогам года, авансовые платежи по налогу рассчитывать и уплачивать не нужно (). Так, в г. Москве компаниям нужно заплатить в бюджет транспортный налог не позднее 5-го февраля следующего года (). Алгоритм расчета транспортного налога для юридических лиц .

На титульном листе налоговой декларации указываются данные об организации (наименование, ИНН, КПП, код вида экономической деятельности, телефон), а также отчетный год, за который представляется отчет, и код ИФНС, в которую сдается декларация. Если отчет сдается впервые за год, то номер корректировки будет «0», при сдаче уточненной декларации номер корректировки будет «1», «2» и т.д.

При сдаче декларации за год налоговый период будет «34», при сдаче декларации за последний период при ликвидации или реорганизации компании налоговый период будет «50». Код налогового органа соответствует первым четырем цифрам ИНН компании.

При сдаче декларации по месту нахождения компании, транспортного средства проставляется код «260», если декларация сдается крупнейшей организацией, то код будет «213», правопреемники проставляют код «216». В разделе 1 налоговой декларации по транспортному налогу указывается код бюджетной классификации транспортного налога, территориальный код ОКТМО и рассчитанные суммы годового налога и авансовых платежей, а также величина налога, которую необходимо уплатить в бюджет по итогам года.

Посмотреть актуальные КБК можно .

В Разделе 2 налоговой декларации по транспортному налогу рассчитывается величина годового налога по каждому транспортному средству с указанием территориального кода ОКТМО. Код вида транспортного средства указывается на основании заполнения декларации, утвержденному . Например, для легкового автомобиля нужно указать код «51000».

Идентификационный номер, марка, регистрационный знак, дата регистрации и год выпуска транспортного средства указаны в свидетельстве о государственной регистрации. Далее указывается мощность двигателя (тяги реактивного двигателя, валовой вместимости) в зависимости от вида транспорта. Данная величина так же указана в свидетельстве о государственной регистрации.

Единица измерения налоговой базы указывается в соответствии с заполнения декларации, утвержденному .

Например, единица измерения мощности двигателя в лошадиных силах – «251».

Экономический класс и количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, заполняют только те организации, у которых ставка налога зависит от этих показателей (). Количество полных лет владения транспортным средством определяется следующим образом: если транспортное средство зарегистрировано до 15-го числа месяца включительно, то этот месяц приравнивается к полному месяцу владения, а так же к полному месяцу владения относятся месяцы, в которых транспортное средство снято с учета после 15-го числа ().

Если владелец транспортного средства один, то при заполнении доли налогоплательщика в праве на транспортное средство указывается «1/1», если владельцев транспорта несколько, то доля указывается в соответствии с количеством собственников «1/2», «1/3». Для определения коэффициента владения (строка 160) необходимо разделить количество месяцев владения транспортным средством на общее количество месяцев в году. Например, при владении транспортом 9 месяцев, коэффициент владения составит 0,75 (9: 12).

Повышающий коэффициент (строка 180) заполняется только для дорогостоящих транспортных средств (). Органами власти в регионах могут быть установлены льготы, освобождающие от уплаты транспортного налога полностью или частично.

Налоговая декларация по транспортному налогу 2018 Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

�Если купил машину — когда подавать декларацию в налоговую. Или не надо?�

9 августа 2021�«При покупке автомобиля нужно ли подавать декларацию в налоговые органы?» — этот вопрос больше волнует начинающих автолюбителей, так как опасаются попасть на штрафы от всеми «любимой» налоговой службы.

В Налоговом кодексе РФ содержатся четкие указания о том, кто, сколько и когда должен платить после сделки, и разобраться в этой системе не составит труда. Так нужна ли декларация на покупку машины?

Спросят или нет, каким непосильным трудом нажито на новый «кукурузер»?Декларация при покупке автомобиля не подаётся. Это правило легко объяснить: любые налоги начисляются на прибыль, а покупку новой машины относят только к расходам. Нет доходов – нет налога, поэтому декларация при покупке авто не нужна.Соответственно, нет права на налоговый вычет.

Если при приобретении крупного недвижимого имущества гражданин может рассчитывать на налоговые льготы, то при покупке авто никакие дополнительные бонусы от государства не положены. Надо ли подавать декларацию при покупке автомобиля стоимостью 250 000 рублей?Каким бы ни был размер сделки, в любом случае декларации в налоговые органы подаёт только продавец.Декларация после покупки машины не нужна, однако обойтись без общения с налоговыми органами не удастся.

С момента заключения сделки покупатель становится собственником, поэтому он принимает на себя все обязанности по содержанию авто, в том числе и уплату транспортного налога.Это местный сбор, существующий в большинстве российских регионов.

Его величина рассчитывается по мощности двигателя авто, основные положения транспортного налога:

  1. Транспортный налог подлежит уплате в срок до 1 ноября года, следующего за отчётным. Если вы приобрели машину в октябре 2014 года, первый раз налог нужно будет заплатить до ноября 2015 года.
  2. Частным лицам и индивидуальным предпринимателям направляются уведомления о величине налога и сроках его уплаты. Самостоятельно декларация при покупке машины не подаётся, в документах уже указана сумма, которую вы должны будете платить.
  3. Налог рассчитывается с помощью системы коэффициентов: самыми дешёвыми окажутся автомобили с малой мощностью двигателя. В некоторых регионах мощность до 100 л. с. вообще не облагается налогом или оплачивается по минимальной ставке.
  4. Декларация при покупке машины не нужна совсем, а транспортный налог новый владелец будет платить только за реальное число месяцев использования «железного коня». Из-за этого выгоднее заключать подобные сделки в конце года: в следующем уведомлении будет указано, что вы обязаны платить только за 2-3 месяца, а не за весь год.
  5. Транспортный налог направляется на поддержание в хорошем состоянии дорог в регионе, а также на восстановление разметки, светофоров, пешеходных переходов и т. д. Этот сбор должен быть направлен на повышение безопасности на дорогах, хотя не всегда эти средства расходуются эффективно.

В итоге, когда купил машину, декларацию нужно подавать только продавцу, а покупателю остаётся ждать уведомления о размере транспортного налога, который впоследствии придётся платить каждый год. Для владельцев малолитражек это не столь большая проблема, а вот любителям мощных кроссоверов и внедорожников приходится ежегодно тратить очень серьёзные суммы.

Это ещё один важный параметр при выборе автотранспорта, особенно если ещё предстоит выплачивать автокредит.Итак, состоялась покупка машины, нужно подавать декларацию продавцу до мая следующего года. Налог с продажи автомобиля составит 13% от полученной стоимости, однако здесь тоже есть некоторые нюансы. Далеко не всякая сделка купли-продажи будет облагаться налогом, так как этот сбор ориентирован в большей степени не на простых продавцов, а на перекупщиков.Люди, зарабатывающие перепродажей автомобилей по более высокой стоимости, вынуждены платить налог с каждой такой сделки, а для обычных граждан сделаны исключения.

Они касаются следующих случаев:

  1. Если машина была в пользовании три года и больше, декларация на покупку автомобиля и на его продажу вообще подаваться не будет. Такая сделка не представляет никакого интереса для налоговых органов независимо от того, какова её цена.
  2. Если стоимость автомобиля оказалась менее 250 000 рублей. В этом случае, когда состоялась покупка машины, декларация подаётся, но платить налог будет не нужно.

Из суммы прибыли делается вычет, и в итоге оказывается, что налог начислять не на что. Это позволяет спокойно продавать подержанную продукцию «Автоваза» и некоторые другие недорогие марки.

  1. Если автомобиль был продан дешевле, чем куплен, и это подтверждается необходимыми документами. В этом случае оказывается, что прибыль не компенсирует расходы продавца, поэтому налог на неё начислять не нужно.

Чтобы воспользоваться такой льготой, важно сохранить все платёжные документы из салона, так как по ним налоговики смогут проверить, сколько автомобиль стоил первоначально. В договоре купли-продажи будет указана стоимость, по которой вы его перепродаёте.

С учётом естественного износа любая машина с годами теряет в цене, поэтому даже недавно купленный автомобиль в любом случае окажется дешевле нового.Если машина уже была куплена с рук, то нужно обязательно сохранять договор купли-продажи, в котором отражена точная цена сделки.

Если договор будет утерян, его можно восстановить через МРЭО, и это поможет вам избавиться от налоговых льгот.Пользоваться вычетом можно раз в году, расходы на покупку можно указывать при каждом приобретении автомобиля.

Если гражданин продаёт две и более машины за один год, то он может разделить вычет на обе сделки, но его сумма всё равно не должна превышать 250 000 рублей.Декларации о покупке машины в России не существует, в нашей стране по многим параметрам система налогообложения намного мягче, чем в Европе или Америке.Государство вроде как помогает малообеспеченным слоям населения, поэтому небольшие сделки можно совершать практически без уплаты налогов.��������������Если не трудно, � «палец вверх» и � поделитесь с друзьями!

Как заполнить годовую транспортную декларацию

Важное 03 февраля 2016 г. 11:33 Ирина Парулева, финансовый консультант АКГ «Градиент Альфа» Журнал «» № 1/2016 План семинара:

  • .
  • .

Компании отчитываются по транспортному налогу до 1 февраля.

Бланк не менялся с 2014 года. Его утвердила ФНС . Отчет состоит из трех частей: – ; – , где компания указывает к уплате; – , в котором организация расшифровывает сумму налога по каждому авто. Я сначала расскажу о том, как заполнить , а затем – .

В самом конце объясню, куда отправлять отчет, если компания переехала. Мы нарушаем хронологию и начинаем со второго раздела, так как без данных о налоге по каждой машине не рассчитать итоговую сумму к уплате. Итак, вы беретесь за отчет. Чтобы не отвлекаться в процессе, посмотрите, есть ли у вас под рукой свидетельство о регистрации ТС или ПТС.

Без данных, что указаны в этих документах, заполнить отчет не получится. В вы рассчитываете налог по каждой машине и заполняете информацию о ней. Приведу образец этого раздела, чтобы были понятны названия и коды строк (см.

образец ниже – Примеч. ред.).

В укажите код транспортного средства. Список есть в порядка заполнения декларации, который утвержден .

Для обычной легковушки ставьте код 51004.

Для грузового авто — код 52001.

Следующая – идентификационный номер машины.

Его узнаете из ПТС или свидетельства о регистрации. В этих же документах указаны марка и номер машины. Эти сведения нужны, чтобы заполнить строки и .

Формы документов У вас постоянно есть доступ к базе форм всех самых важных для работы документов. Бланки вы можете посмотреть и скачать.

Для этого зайдите в раздел . Для машин () – это количество лошадиных сил. Эта информация также есть в ПТС и свидетельстве о регистрации. В «Единица измерения налоговой базы по ОКЕИ» для лошадиных сил ставьте 251 ( к Порядку заполнения отчета).

Транспортный налог – региональный. Кодекс устанавливает ставки, разрешая субъектам увеличивать или уменьшать их ().

Но не более чем в 10 раз. Каждый регион прописывает ставки в законе. Например, московские автовладельцы руководствуются . Помимо этого регионы могут устанавливать дифференцированные ставки налога, которые зависят от категории машины, ее возраста или экологического класса. Например, в Кабардино-Балкарской Республике не платят налог владельцы автомобиля старше 10 лет с мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил – Закона Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 г.
Например, в Кабардино-Балкарской Республике не платят налог владельцы автомобиля старше 10 лет с мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил – Закона Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 г.

№ 83-РЗ. Так вот. Строки и заполняйте, только если в вашем регионе сумма налога зависит от экологического класса или возраста машины. В остальных случаях в этих ячейках ставьте прочерки. В укажите ставку налога, которая действует в вашем регионе.

Как рассчитать, сколько лет прошло с года выпуска автомобиля, и заполнить ? Ответ – в НК РФ и Порядка заполнения декларации. Год выпуска не учитывайте. Отсчет начните с 1 января следующего года, а закончите периодом, за который платите налог.

Например, вы рассчитываете налог за 2015 год. Автомобиль выпустили в 2013-м.

В строке 100 декларации поставьте 2. С года выпуска прошло 2 года – 2014-й и 2015-й. В укажите 12, если владели машиной целый год.

Ставили или снимали ее с учета в течение года? Запишите количество месяцев, в течение которых владели машиной. Месяцы, в которых ставили или снимали с учета ТС, считайте как полные.

Например, в январе компания купила автомобиль и поставила его на учет в ГИБДД. Потом ТС использовали еще 8 месяцев.

А в октябре сняли его с учета. Октябрь и январь считаются полностью.

Компания в этом году владела машиной 10 месяцев.

Коэффициент владения (Кв, ) – это число месяцев, которое вы указали в , разделенное на 12. Если машиной владели 10 месяцев, то Кв — 0,8333 (10 мес. : 12 мес.). В укажите дробью долю компании в праве на ТС.

Если организация единоличный собственник, пишите «1—-/1—-». Владельцы авто стоимостью от 3 млн руб. платят налог с учетом повышающего коэффициента.

Фактическая стоимость, по которой компания покупала автомобиль, для расчета налога тут не важна. Перечень дорогих автомобилей определяет Минпромторг. Информацию он публикует на своем сайте.

Вот (). Если в перечне вы найдете свой автомобиль, в укажите значение повышающего коэффициента из НК РФ (см. таблицу ниже. – Примеч. ред.).

Стоимость машины (руб.) Сколько лет прошло с года выпуска Повышающий коэффициент От 3 млн до 5 млн включительно Не более 1 года 1,5 От 1 года до 2 лет 1,3 От 2 до 3 лет 1,1 От 5 млн до 10 млн включительно Не более 5 2 От 10 млн до 15 млн включительно Не более 10 лет 3 Свыше 15 млн Не более 20 лет 3 Ведомство распределяет машины по ценовым группам с учетом возраста.

Тут уже возраст автомобиля определяйте с учетом года выпуска. Такие рекомендации дают и Минфин, и ФНС (письма , ).

Раньше налоговики говорили, что год выпуска учитывать не надо. То есть считать годы компания должна так же, как и при расчете дифференцированных ставок (). Но вскоре контролеры свою точку зрения поменяли.

Ирина Валентиновна Парулева больше 9 лет проработала главным бухгалтером.

В настоящее время занимается консультированием по вопросам налогообложения и бухгалтерии, по оформлению документации. Также дает консультации по регистрации предприятий, взаимодействию с ИФНС и фондами. Опубликовала несколько статей в профессиональных изданиях.

Не применяйте повышающий коэффициент, если на начало года предельное количество лет с года выпуска уже истекло ().

Допустим, Минпромторг отнес вашу машину к ценовой группе автомобилей от 5 млн до 10 млн руб.

Год выпуска ТС – 2011-й. Вы рассчитываете налог за 2016 год. К этому моменту с года выпуска уже пройдет 5 лет (2011–2015 гг.).

Поэтому налог считайте без учета повышающих коэффициентов. Перечень дорогостоящих автомобилей Минпромторг обновляет ежегодно. В феврале появится новый список на 2016 год.

К тому времени вы уже отчитаетесь по налогу за 2015 год. Если ваша машина попадет в новый список, налог за 2015 год не пересчитывайте.

Аналогичная ситуация уже была в прошлом году. 27 февраля 2015 года Минпромторг обновил перечень.

В него попали новые машины 2014 года выпуска.

Сначала Минфин потребовал, чтобы владельцы таких машин пересчитали налог за 2014 год с учетом повышающих коэффициентов (). Но потом чиновники передумали –.

Поэтому перечень, который Минпромторг опубликует в феврале этого года, применяйте только для расчета налога и авансов в 2016 году. Чтобы больше не возникло путаницы, чиновники прямо закрепили такое правило в Налоговом кодексе.

Перечень нужно применять для расчета налога в том году, в котором документ опубликован (). Вопрос участника – Компания приобрела автомобиль в прошлом году за 4 млн руб. Модель машины 2015 года выпуска.

В перечне Минпромторга этого автомобиля еще нет. Верно ли, что за 2015 год компания платит налог без повышающего коэффициента?

– Да, верно. Налог с автомобилей стоимостью от 3 млн до 5 млн руб., выпущенных год назад, надо платить с повышающим коэффициентом 1,5. Но в 2015 году ваш автомобиль в перечень Минпромторга еще не попал. Так что и применять коэффициент не нужно. Цена, за которую вы фактически купили машину, при расчете налога значения не имеет.

Цена, за которую вы фактически купили машину, при расчете налога значения не имеет.

Пример Расчет транспортного налога по дорогому автомобилю, которым компания владела неполный год Рассчитаем налог за 2015 год. На балансе организации числится автомобиль Mercedes-Benz ML 350. Сначала разберемся с коэффициентами.

Компания владела ТС неполный год.

Она купила машину в марте 2015 года и в этом же месяце поставила ее на учет в ГИБДД. Значит, в 2015 году она использовала машину 10 месяцев (март–декабрь).

Кв – 0,8333 (10 мес. : 12 мес).

Минпромторг относит Mercedes-Benz ML 350 к автомобилям стоимостью от 3 млн до 5 млн руб. Год выпуска ТС – 2013-й. В 2015 году с года выпуска машины прошло 3 года.

Повышающий коэффициент – 1,1. Налоговая база – 231 лошадиная сила (л.с.).

Компания зарегистрирована в Москве.

Ставка налога для автомобиля такой категории — 75 руб. за 1 л.с. Перейдем к расчету суммы налога. Она составит: 75 руб. × 231 л.с.

× 0,8333 × 1,1 = 15 881 руб. (см.

образец выше – Примеч. ред.). заполняют организации, у которых есть льготы по налогу. Их прописывают в своих законах региональные власти.

Чтобы понять, есть ли льготы у вашей организации, воспользуйтесь сервисом на сайте ФНС . Вопрос участника – Автомобиль угнали в январе 2016 года.

Должны ли мы платить ? – Да, вам придется заплатить налог за январь. Чтобы инспекторы освободили компанию от транспортного налога, передайте им справку от ГИБДД о том, что автомобиль в розыске. Такой совет дает ФНС России в .

Кстати, факт угона инспекторы просят подтверждать справкой ежегодно (). Налог заплатите за те месяцы года, пока автомобиль в угоне не был. Но за январь налог все же придется перечислить.

Так как месяц, в котором авто похитили, считается как полный. Об этом налоговики говорят в . Вопрос участника – В этом году мы продали машину.

Передали ее покупателю в конце октября.

Но перерегистрировали в ГИБДД на нового собственника в ноябре.

До какого месяца нужно платить налог? – До ноября включительно. В вашем случае коэффициент владения – 0,9167 (11 мес.

: 12 мес.). Платят транспортный налог компании и физлица, на которых зарегистрирована машина.

Пока автомобиль не перерегистрирован на нового собственника, платите налог вы. Даже если транспорт уже списан с баланса и компания не использует его.

После того как заполнили второй раздел, приступайте к первому.

В нем есть три одинаковых блока для сумм по разным ОКТМО. Если все ваши автомобили зарегистрированы в одном муниципальном образовании, то заполняйте один блок. А если в разных, но все эти коды – в ведомстве одной ИФНС, то несколько.

В перенесите сумму из раздела 2.

В укажите авансовые платежи, которые начислили за первый-третий кварталы.

Некоторые бухгалтеры ошибаются и пишут здесь не начисленные, а уплаченные суммы. Но это неверно. Кстати, авансы в 2015 году по дорогим автомобилям надо было считать с учетом повышающих коэффициентов.

А вот в 2014 году компании платили авансы без них. Если вы вдруг ошиблись в расчете и авансы недоплатили, то инспекторы начислят пени на сумму недоимки. А вот оштрафовать за неполную уплату авансов они не вправе.

Вопрос участника – Поняла, что ошиблась в , где надо указывать долю компании в праве на ТС. Оставила эту строку пустой. На сумму налога ошибка не влияет. Подавать уточненку? – Уточняться не нужно, если ошибка не повлияла на сумму налога.

Это следует из пункта 3.3 раздела III Порядка, утвержденного . Отчет сдавайте в ИФНС либо головной компании, либо обособленного подразделения.

Все зависит от того, как зарегистрирован автомобиль – на организацию или на обособку.

Ваша компания в течение года меняла адрес и, соответственно, ИФНС? Проверьте, какой адрес стоит в ПТС.

Если вы не обращались в ГИБДД и адрес в ПТС остался старым, созвонитесь с прежней ИФНС.

Скорее всего карточка по транспортному налогу осталась там.

Проконсультируйтесь с налоговиками. Возможно, отправить декларацию придется в старую инспекцию.

Этот вопрос решается индивидуально. В ПТС стоит новый адрес? Тогда отчитывайтесь в нынешнюю инспекцию. Но предварительно уточните у инспекторов, получили ли они карточку из старой ИФНС.

Из-за переезда поменялся ОКТМО? Заполните дважды: рассчитайте отдельно налог по новому и по старому коду с учетом Кв ( Порядка заполнения декларации). Отчет отправьте в новую ИФНС.

Конспект подготовила Альбина Кашипова О семинаре Место проведения: г.

Москва Тема:

«Как рассчитать транспортный налог и заполнить декларацию»

Длительность: 7 часов Стоимость: 11 000 рублей Компания-организатор: , тел. (495) 740-12-64

Кто и когда должен сдавать декларацию по транспортному налогу

  1. 3.
  2. 5.
  3. 4.
  4. 2.
  5. 1.

Транспортная декларация нужна, чтобы отчитаться перед инспекцией о по всем транспортным средствам.

Отраженную в декларации сумму налога организация должна перечислить в бюджет (п.

1 ст. 360 НК РФ). должны сдавать только организации-плательщики. являются компании, на которых зарегистрированы транспортные средства.

Это следует из статьи 357 Налогового кодекса РФ.Если у организации нет своего транспорта, подавать нулевую декларацию не нужно. Ведь в этом случае организация не является плательщиком транспортного налога. Это следует из статьи 357 Налогового кодекса РФ.

Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 4 марта 2008 г. № 03-05-04-02/14, которое было доведено до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 3 апреля 2008 г. № ШС-6-3/253.Предприниматели и граждане не должны сдавать декларацию.

Это следует из пункта 1 статьи 363.1 Налогового кодекса РФ.Внимание: от уплаты транспортного налога и сдачи отчетности по нему не освобождены организации, применяющие специальные налоговые режимы.Ситуация: нужно ли сдавать декларацию по транспортному налогу, если организация приобрела и зарегистрировала автомобиль в декабре 2016 года?Да, нужно, если автомобиль был зарегистрирован до 15 декабря 2016 года (включительно). сдают организации-налогоплательщики (п. 1 ст. 363.1 НК РФ). Если организация зарегистрировала автомобиль до 15 декабря 2016 года (включительно), то налог нужно рассчитать с учетом этого месяца (п.

3 ст. 362 НК РФ). Таким образом, за декабрь нужно заплатить налог и, соответственно, сдать декларацию.Ситуация: нужно ли сдавать декларацию по транспортному налогу, если все транспортные средства организации не являются объектами налогообложения?Нет, не нужно.Декларации по транспортному налогу должны сдавать только налогоплательщики. Это следует из положений подпункта 4 пункта 1 статьи 23, пункта 1 статьи 80 и пункта 1 статьи 363.1 Налогового кодекса РФ.

Плательщиками транспортного налога являются организации, на которых зарегистрированы (ст. 357 НК РФ). Следовательно, если все транспортные средства, зарегистрированные на организацию, не признаются объектом налогообложения, она не является плательщиком транспортного налога. А значит, такая организация не обязана составлять и сдавать в налоговую инспекцию декларации по этому налогу.

Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 4 марта 2008 г.

№ 03-05-04-02/14, которое было доведено до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 3 апреля 2008 г. № ШС-6-3/253. Подтверждает такой подход и арбитражная практика (см., например, постановления ФАС Центрального округа от 13 ноября 2007 г. № А62-2299/2007, Восточно-Сибирского округа от 24 июля 2006 г.

№ А33-17065/05-Ф02-3748/06-С1, Уральского округа от 7 июня 2006 г. № Ф09-4837/06-С1, Московского округа от 7 марта 2006 г. № КА-А41/1340-06). Ситуация: куда сдавать и какой КПП указать в декларации по транспортному налогу?

Организация составляет декларацию по принадлежащему ей автомобилюОтвет на этот вопрос зависит от места регистрации автомобиля, принадлежащего организации.Госрегистрация автотранспортных средств производится либо по местонахождению организации, либо по местонахождению ее обособленного подразделения (п. 24.3 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001). Поэтому декларацию по транспортному налогу нужно подавать либо по местонахождению организации, либо по местонахождению обособленного подразделения – в зависимости от того, где именно был зарегистрирован автомобиль.Владельцам транспортных средств налоговыми инспекциями могут быть присвоены КПП:

  1. по местонахождению транспортного средства;
  1. по местонахождению организации;
  1. по местонахождению каждого обособленного подразделения;
  1. по месту постановки на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика.

Это следует из пункта 7 приложения к приказу ФНС России от 29 июня 2012 г.

№ ММВ-7-6/435 и пункта 5 статьи 83 Налогового кодекса РФ.Если автомобиль зарегистрирован на организацию, подайте декларацию в инспекцию по местонахождению организации и укажите КПП, присвоенный организации по ее местонахождению.Если автомобиль зарегистрирован на обособленное подразделение, подайте декларацию в инспекцию по местонахождению обособленного подразделения и укажите КПП, присвоенный по местонахождению подразделения, на которое зарегистрирован автомобиль.Если организация отнесена к категории , она подает всю налоговую отчетность по месту постановки на учет в этом качестве (п. 3 ст. 80 НК РФ). В том числе и декларацию по транспортному налогу.

При этом она должна соблюдать следующий порядок указания КПП в декларациях по транспортному налогу. Если автомобиль зарегистрирован на организацию, указывайте КПП, присвоенный по местонахождению организации.

Если автомобиль зарегистрирован на обособленное подразделение, указывайте КПП, присвоенный по местонахождению подразделения. КПП, присвоенный по месту постановки на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика, при заполнении декларации по транспортному налогу не применяйте.Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 6 октября 2008 г. № 03-05-05-01/61, от 7 февраля 2008 г.

№ 03-05-04-01/6 и ФНС России от 2 октября 2012 г.

№ БС-4-11/16504 и от 22 ноября 2007 г. № 11-0-09/1357. Сдать декларацию по транспортному налогу нужно не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом (абз.

1 п. 3 ст. 363.1 НК РФ). Последний срок подачи декларации может приходиться на нерабочий день. В этом случае сдайте декларацию в следующий за ним рабочий день (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). Несвоевременная подача декларации по транспортному налогу является правонарушением (ст. 106 НК РФ, ст. 2.1 КоАП РФ), за которое предусмотрена .

Декларацию по транспортному налогу можно сдать в инспекцию:

  1. на бумаге – или ;
  1. в электронном виде .

Об этом говорится в пункте 3 статьи 80 Налогового кодекса РФ.Если организация должна сдавать декларацию в электронном виде, однако сдала декларацию в бумажном виде или с нарушением электронного формата, инспекция может начислить организации штраф.

Размер штрафа составляет 200 руб. за каждое нарушение. Об этом говорится в статье 119.1 Налогового кодекса РФ. Вопрос — ответ Вас также может заинтересовать

Я продал или собираюсь продать транспортное средство

Содержание страницы ^ Доходы, полученные лицами от сдачи либо продажи транспортных средств, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%. Если Вы сдавали транспортное средство физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, либо продали транспортное средство, находившееся у Вас в собственности менее трех лет, Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи транспортных средств, могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты, более подробно с которыми можно ознакомиться в разделе При получении доходов от сдачи либо продажи транспортных средств налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

^ Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию можно заполнить как , так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган. Форма налоговой декларации: 3-НДФЛ С использованием бланка декларации, заполняемого от руки: — бесплатно предоставляется в налоговых инспекциях; — распечатывается с сайта ФНС России.

Узнать адрес инспекции можно с помощью сервиса: «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.

Примеры заполнения: pdf pdf pdf pdf Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня. В соответствии со местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется.

Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года. Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (). В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать в связи предоставлением налогового вычета.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки ().

  1. налогоплательщиком лично
  2. по почте с описью вложения
  3. уполномоченным представителем налогоплательщика (по доверенности)

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

  • Представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, по­дача декларации в налоговую инспекцию не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);
  • Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
  • Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
  • Представление декларации не по установленной форме;
  • Отсутствие в соответствующих полях декларации фами­лии, имени, отчества физического лица.

15 июля Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, уплачивается им по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить. По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно.

Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом ().

Отдельные категории физических лиц уплачивают налог по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом авансовые платежи уплачиваются такими налогоплательщиками на основании налоговых уведомлений:

  1. за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
  2. за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
  3. за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (). ^ По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно.

15 июля — срок уплаты налога, исчисленного и отраженного налогоплательщиком в налоговой декларации.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+