Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Есть сумма без ндфл как посчитать с ндфл

Есть сумма без ндфл как посчитать с ндфл

Вычисляем НДФЛ от суммы на руки

Актуально на 29 июня 2016 Время для прочтения: 7 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Подоходный налог выплачивается со всех видов денежных поступлений в адрес физического лица, ИП. А подача декларации и отчисление взносов – это обязанность организации, в которой работают сотрудники.

Она выступает для них налоговым агентом и должна точно знать, как посчитать НДФЛ, в том числе от суммы на руки.

Основной документ – Налоговый кодекс РФ:

  1. ст. 218 – 221 – вычеты;
  2. ст. 225 – порядок расчета;
  3. ст. 224 – ставки;
  4. ст. 217 – доходы вне налогообложения;
  5. ст. 210 – налоговая база;
  6. ст. 226 – особенности расчета.

Налоговый агент делает все необходимые расчеты и направляет средства в бюджет. Порядок исчисления НДФЛ закреплен положениями НК РФ. В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:

  1. больничного листа.
  2. заработной платы;
  3. денежных подарков;
  4. премиальных начислений;

Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ:

  • Уточнить процентную ставку.

    Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации. При поступлении прибыли от вкладов в банке, вручения денежных призов и в других случаях устанавливается 35%.

  • Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год.

    В 2016 году схема расчета осталась прежней.

Перед проведением оплаты за труд организация удерживает подоходный налог. Покажем, как высчитывают НДФЛ из зарплаты за год.

Алгоритм такой:

    1. Определить НБ по формуле:

НБнач.г. = Д – Вычеты НБнач.г. – налоговая база, необходимая для расчета.

Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.

Д – доходы, начисленные с начала года и подлежащие удержанию налогом.

Суммируются за каждый месяц. Вычеты – суммы, уменьшающие величину НБ.

Наиболее распространенные из них:

  1. имущественные – дают за продажу, покупку или строительство недвижимости (условие: право собственности – больше трех лет);
  2. социальные – положены за оплату обучения, лечения или внесение дополнительных взносов за пенсию;
  3. инвестиционные – реализация ценных бумаг или прибыль от вклада на счет.
  4. стандартные – предоставляются работающим родителям, опекунам, инвалидам;

Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т. п. Полный перечень содержит ст.

217 НК РФ.

    2. НБ определена, теперь пора разобраться, как посчитать НДФЛ от зарплаты. Формула по году такова:

ПНпр.мес. = НБнач.г. x 13% ПНпр.мес. – подоходный налог, начисленный за период с начала года по предыдущий месяц. ПНтек.мес. = ПНнач.г. – ПНпр.мес.

– платежи за текущий месяц. Пример 1 Экономисту отдела продаж Осинцеву, работающему в ООО «Арктур», начисляют зарплату в размере 28 600 р. Кроме того, он занимался предотвращением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, поэтому ему положен вычет в размере 3000 р.

Помимо этого, у него есть приемный сын в возрасте 9 лет. В июне выплачена премия – 8700 р. Как посчитать НДФЛ к удержанию за июнь?

Решение:

  • Доходы за январь-июнь, облагаемые по ставке 13%: 28 600 х 6 мес.+8700=180 300 р.
  • Подоходный налог, отчисляемый за январь-июнь: (180 300 – 26 400) х 13% = 20 007 р.
  • Вычет для Осинцева составит: 3000 х 6 мес.+1400 х 6 мес.=26 400 р.
  • Денежные средства, удерживаемые за январь-май: 600 х 5 мес. – (1400 х 5 мес.) – (3000 х 5 мес.)) х 13% = 15 730 р.
  • Искомая величина составит: 20 007 – 15 730 = 4277 р.

Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р. Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально.

То есть, доплачивают зарплату «в конверте». Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств.

Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату?

Для расчета используют одна из двух формул: ЗПнач. – зарплата, из которой высчитывают подоходный налог; ЗП – денежные средства, передаваемые на руки. Пример 2 Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес. Как посчитать НДФЛ и сумму, с которой удерживается налог?
Как посчитать НДФЛ и сумму, с которой удерживается налог?

Решение: ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р., от которой 3212 р. отчисляет в бюджет. В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты.

Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:

  1. 1/2 – на трех и более детей.
  2. 1/4 заработка – на одного ребенка;
  3. 1/3 – на двух детей;

Пример 3 Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов).

Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит: ПериодСумма, р.НДФЛ, р. январь-май172 88522 475 январь-июнь207 46226 970 Сколько денег нужно выдать Орлову на руки?

Решение: Доля алиментов составит: 35977 х 25% = 8994,25 р.

Расчет величины НДФЛ налогоплательщика: 26970 – 22475 = 4 495 р. Денежные средства, выдаваемые Орлову на руки: 35 977 – 8994,25-4 495 = 22 487,75 р. ООО «Антей» должна выплатить Орлову 22 487,75 р.

Физлиц, фактически проживающих на территории РФ меньше 183 календарных суток (непрерывно, в течение года) считают нерезидентами.

Отчисления за них составят 30% доходов. Их определяют по формуле: ПН = НБ х 30% Исключение: заработок высококвалифицированных зарубежных специалистов облагают по ставке 13%. Пример 4 В фирме «Транс Технолоджи» работает Сидоров бурильщиком ЭРБС.

Режим работы – вахтовый 60/30.

Зарплата – 70 000 р. Сотрудник является нерезидентом РФ.

Определим сумму, выплачиваемую за август. Исходные данные: ПериодСумма, р.НДФЛ, р.

январь-июль343 600103 080 январь-август411 600123 480 Решение:

  • Количество денег, удерживаемых со служащего в августе:
  • Выплаты будут равны:

Компания «Транс Технолоджи» обязана выдать на руки Сидорову 49 600р.

Соблюдая порядок исчисления НДФЛ от суммы, передаваемой на руки, предприятие предотвратит возникновение многих претензий со стороны контролирующих органов.

Также см. «». 01.12.2016 09.08.2016 11.01.2018 25.04.2018 26.01.2019 22.03.2019 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Онлайн калькулятор НДФЛ

НДФЛ — налог на доход физических лиц или как подоходный налог.

Один из основных источников наполнения бюджета страны. По законодательству этот налог уплачивается со всех доходов, полученных налогоплательщиком. Причем ставки НДФЛ могут отличаться.

Актуальные ставки налога в 2018-2019 году, с которыми работает наш калькулятор:

  1. 13% — уплачивается с заработной платы (работодателем), начисляется при продаже или сдаче в аренду транспортных средств и недвижимого имущества, доходов с преподавательской деятельности, выигрыши в лотереи и т. д.,
  2. 35% — налог на выигрыш более 4000 рублей, если это мероприятие рекламирует услугу или товар.
  3. 30% — для налоговых нерезидентов,
  4. 9% — на дивиденды, полученные до 2015 года, на проценты по облигациям или доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием и т. д.,
  5. 15% — налог на доходы нерезидентов, в случае если это долевое участие в российских организациях,

В нашем калькуляторе мы учли все эти ставки.

Кроме того вы можете указать свой процент и получить верный расчет. Кроме того на сайте вы можете рассчитать и . Вам известна сумма до налогообложения (выделить налог) сумма после налогообложения (начислить налог) Введите сумму Налоговая ставка (%) Подоходный налог 13% Дивиденты 13% (с 2015г.) Дивиденты 9% (до 2015г.) Доходы нерезидентов 30% Налог на выигрыш 35% ПОСЧИТАТЬ всего расчетов — 30301 × Калькулятор НДФЛ позволяет произвести две операции:

  • по известной сумме до налогообложения рассчитывает какой налог с нее необходимо оплатить и сколько останется после уплаты налога;
  • по сумме после налогообложения найти исходную сумму, которая включала в себя налог (т. е. сумму, из которой вычитался налог).

Пример 1 Предположим, вы продали автомобиль за 670 тысяч рублей и хотите узнать, сколько от этой суммы составит НДФЛ.

Воспользуемся простейшей формулой и получим: (670 000 / 100%) * 13% = 87 100 рублей Это и есть 13-процентный налог на добавленную стоимость. После его уплаты у вас останется 670 000 — 87 100 = 582 900 рублей. Пример 2 Вы получили заработную плату 35 000 рублей и хотите узнать, сколько подоходного налога заплатил работодатель.

Воспользуемся формулой: (35000 * 100%) / (100% — 13%) = 40 229,89 рублей Именно эту сумму вы получили бы, если не платить НДФЛ. А сам налог составил 40 229,89 — 35 000 = 5 229,89 рублей. Ваша оценка[Оценок: 37 Средняя: 4.4] Автор admin средний рейтинг 4.4/5 — 37 рейтинги пользователей

Онлайн калькулятор расчета НДФЛ с вычетами и без них — примеры и формулы

07.01.2021 В данном онлайн калькулятор вы можете рассчитать размер подоходного налога 13 процентов от дохода, начисленного работодателем, а также размер НДФЛ с суммы на руки.Калькулятор можно использовать для случаев, когда физическому лицу не положены никакие налоговые льготы, а также когда есть право на стандартные вычеты на детей, а также прочие согласно .

Инструкция по работе с данной расчетной формой приведена ниже. Если остались вопросы, задавайте в комментариях.Также рекомендуем .СОДЕРЖАНИЕ:Как выше было сказано, калькулятор позволяет посчитать НДФЛ при различных исходных данных.Пошаговая инструкция:

  1. Шаг 3 — если есть дети, то заполните поле 3 — укажите возраст всех ваших детей, включая совершеннолетних и несовершеннолетних (поле 3 не нужно заполнять, если у вас нет детей, если ваш доход с начала года достиг 350000 руб.).
  2. Шаг 1 — в поле 1 отметьте нужный вариант расчета (если известна сумма, которую посчитал работодатель до налогообложения, то выберите левый вариант; если известная сумма, которая выдана на руки, то выберите второй вариант).
  3. Шаг 2 — в поле 2 укажите известный доход (начисленную или полученную на руки).
  4. Шаг 4 — если вам положен дополнительный вычет 3000 руб. на основании или 500 руб. на основании , то укажите его размер в поле 4.

Налоговая льгота 500 руб.

или 3000 руб. положена только особым категориям лиц, перечисленных в НК РФ.

Обратите внимание можно указать только один вариант — либо 500, либо 3000.

Если положены обе — укажите большую.Если никакие льготы вам не положены, то достаточно указать нужный вариант расчета в начале онлайн калькулятора и сумму в рублях.После заполнения нужных полей калькулятор производит автоматический расчет.

  1. В строке 5 вы увидите размер вычета на детей с учетом заполненных сведениях о возрасте в поле 3.
  2. В строке 8 — величина дохода, которую получает физическое лицо на руки после удержания 13 процентов.
  3. В строке 7 отражается величина дохода, начисленная работодателем до удержания НДФЛ.
  4. В строке 6 показан подоходный налог с учетом всех вычетом.

Ниже на примерах даны пояснения, как правильно рассчитать НДФЛ в калькуляторе, как заполнить его поля в зависимости от исходных параметров.Если известна величина заработка до обложения НДФЛ и с нее нужно удержать налог и посчитать сумму к выплате на руки, то формулы следующие:НДФЛ с начисленного дохода = Доход нач. * 0,13Доход на руки = Доход — Доход нач.Если известна величина заработка, выданная на руки после удержания с него налога, то для расчета налога и начисленной суммы используются следующие формулы:НДФЛ с суммы на руки = Доход на руки * 0,13 / 0,87Доход начисленный = Доход на руки + НДФЛВарианта расчета два:

  • Известна выданная на руки сумму после налогообложения, нужно рассчитать налог, который удержан работодателем.
  • Известна начисленная сумма, нужно рассчитать подоходный налог, который подлежит удержанию.

С начисленной суммы:Работнику рассчитана зарплата в размере 28546 руб.

Детей у него нет, льготы не положены.

Требуется рассчитать, какой налог следует удержать, а также размер выплаты на руки сотруднику.Заполняем строки калькулятора:

  1. 3, 4 — ничего не меняем.
  2. 2 — вносим 28456;
  3. 1 — выбираем левый вариант расчета;

Итоги вычислений:

  1. НДФЛ = 28456 * 0,13 = 3699.28;
  2. Зарплата на руки = 28456 — 3699.28 = 24756.72.

С суммы на руки:Сотрудник получил зарплату 34500 руб. и хочет знать, какой подоходный налог с него удержал работодатель.Заполняем строки калькулятора:

  1. 3, 4 — не меняем.
  2. 1 — выбираем правый вариант расчета;
  3. 2 — вносим 34500;

Итоги вычислений:

  1. Начисленная зарплата = 33500 + 5155.17 = 39655.17.
  2. НДФЛ = 34500 * 0.13 / 0.87 = 5155.17;

С начисленной суммы:У работника двое детей: 10 и 15 лет.

Бухгалтер посчитал его зарплату за октябрь 2021 в размере 46800 руб., при этом с начала 2021 года работнику начислено суммарно 280000 руб.

Нужно узнать, какой налог следует удержать и сколько денег выплатить сотруднику на руки.Заполняем строки калькулятора:

  1. 4 — не меняем.
  2. 2 — вносим 46800;
  3. 3 — для 1-го ребенка указываем 15, для второго — 10;
  4. 1 — выбираем левый вариант расчета;

Результаты вычислений:

  1. НДФЛ = (46800-2800) * 0.13 = 5720;
  2. вычет на детей = 1400 + 1400 = 2800;
  3. Зарплата на руки = 46800 — 5720 = 41080.

От суммы на руки:У сотрудника трое детей: 3, 15 и 20 лет. За ноябрь 2021 он получил на руки 34000 руб.

(С начала года заработок составил 3200000 руб.).

Рассчитаем размер подоходного налога, удержанного с зарплаты, и изначальный начисленный доход.Заполняем строки калькулятора:

  1. 3 — для 1-го ребенка указываем 20, для второго — 15, для третьего — 3;
  2. 1 — выбираем правый вариант расчета;
  3. 4 — не меняем.
  4. 2 — вносим 34000;

Результаты вычислений:

  1. вычет на детей = 0 + 1400 + 3000 = 4400 (на первого не положен, так как ему больше 18 лет);
  2. НДФЛ = (34000 — 4400) * 0.13 / 0.87 = 4422.99;
  3. Зарплата на руки = 34000 + 4422.99 = 38422.99.

Что еще почитать 11.12.2019 02.12.2019 28.10.2019

Как посчитать НДФЛ 13% от суммы: формула

›› Граждане страны, согласно законодательству, обязаны платить налоги на все виды получаемого дохода, в том числе и заработную плату. Организация самостоятельно определяет отчисляемую сумму за каждого штатного сотрудника по утвержденной законодательством процедуре и занимается ее переводом в государственный бюджет, выполняя таким образом функции налогового агента.

Для того чтобы сумма налогов не была ошибочной, а контролирующим органам не было повода придираться и штрафовать предприятие, нужно досконально изучить формулу их расчета.

Содержание Формула расчета подоходного налога регламентирована Налоговым кодексом Российской Федерации в следующих статьях:

  1. 224 – 226 — о ставках и расчетах.
  2. 210 – о налоговой базе,
  3. 217 – о необлагаемых налогами доходах,
  4. 218 – 221 – о вычетах,

Официально работающие граждане, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней за последний год (с учетом выездов по улучшению здоровья и для обучения сроком до полугода) считаются резидентами и выплачивают налог в размере 13 % от суммы дохода.

Иначе придется выплачивать 30% от всех поступлений в казну страны.
Среди лиц, которые не являются резидентами, но имеют право платить только 13%, выделяют:

  1. граждан, работающих по патенту,
  2. специалистов высокого уровня квалификации,
  3. уроженцев стран ЕАЭС.
  4. беженцев,

Резидентство проверяют каждый раз, когда подсчитывают НДФЛ.

Налог выплачивается за следующие поступления средств:

  1. отпускные и пособия по временной нетрудоспособности,
  2. заработную плату,
  3. больничные листы.
  4. премии,
  5. материальные поощрения,

Расчет налога выполняется в два этапа:

  1. вначале определяется налоговая база (НБ) – рассчитывается совокупный доход работника за истекший год с учетом законных вычетов.
  2. проверяется факт резидентства работника.

К вычетам, необлагаемым налогом относятся:

  1. имущественные, начисляемые за операции с недвижимостью с правом собственности более 3 лет,
  2. инвестиционные, получаемые за ценные бумаги или прибыли от вклада.
  3. стандартные вычеты, предоставляемые работающим родителям, инвалидам, опекунам.
  4. социальные, полагающиеся на обучение, лечение или взносы за пенсию,

Полный перечень вычетов описан в 217 статье Налогового Кодекса Российской Федерации.

Самые распространенные из них – алименты, пенсии, государственные пособия, донорские вознаграждения, гранты за научную деятельность. Отчисления в государственную казну рассчитываются по следующей формуле: Н = НБ * С, где НБ – налоговая база, считают ее от начала года по текущий месяц, затем по предыдущий, С – ставка по факту резидентства.
Отчисления в государственную казну рассчитываются по следующей формуле: Н = НБ * С, где НБ – налоговая база, считают ее от начала года по текущий месяц, затем по предыдущий, С – ставка по факту резидентства.

НБ = Д – В, где Д – сумма доходов работника от начала года, подлежащих налогообложению, В – сумма положенных вычетов за период.

Для резидентов и исключений из правил налог определяется по формуле: НДФЛ от начала года = НБ от начала года * 13%. Чтобы определить налог за текущий месяц используется расчет: НДФЛ за месяц = НДФЛ от начала года – НДФЛ за предыдущие месяцы.

Важно помнить, что налог всегда округляется до целых чисел по правилам математики!

Необходимо рассчитать налог, который будет перечислен предприятием в государственную казну за работника – резидента. Сотрудник имеет заработную плату 60000 рублей, воспитывает несовершеннолетнего ребенка, за что имеет право на вычет в размере 1400 рублей ежемесячно.

Работник получил премию за апрель в размере 10000 рублей единоразово. Сколько составит НДФЛ за работника в апреле? Считаем НБ от начала года: НБ = 60000 * 4 + 10000 – 1400 * 4 = 244400 рублей.

Налог за январь – апрель составит: НДФЛ = 244400 * 13% = 31772 рублей. Налог, удержанный из зарплаты сотрудника за январь – март: НДФЛ = (60000 * 3 – 1400 * 3) * 13% = 22854 рубля. НДФЛ за апрель составит: НДФЛ = 31772 – 22854 = 8918 рублей.

Есть организации, которые выплачивают часть зарплаты сотрудникам неофициально «в конверте».

Сокрытие доходов является нарушением законодательства. Работников, проходящих собеседование по трудоустройству, чаще интересуют денежная сумма, которую они будут получать на руки «чистыми». Зная сумму, выдаваемую без налогов, величину отчислений в бюджет можно посчитать по формулам: ЗП «гросс» = Сумма на руки / 87%, где ЗП «гросс» — заработная плата «грязными».

НДФЛ = Сумма на руки * 13% / 87%. Лицу, заинтересованному занять вакантную должность, обещано 40000 рублей на руки с учетом вычтенных налогов.

Какова будет зарплата «грязными» и сумма бюджетных отчислений?

ЗП «гросс» = 40000 / 87% = 45977, 01 рублей. НДФЛ = 40000 * 13% / 87% = 5977 рублей (с учетом округления). На предприятии могут также работать сотрудники с финансовыми обязательствами, не уменьшающими размер НБ.

К примеру, если работник должен платить алименты, они вычитаются не от суммы, выдаваемой на руки, а от зарплаты. По законодательству размер алиментов составляет:

  1. треть – на двух детей,
  2. четверть заработка – на одного ребенка,
  3. половина зарплаты – на трех и более.

Рассмотрим пример: Работник организации получил в апреле 30000 рублей и должен оплатить по судебному решению 25 % от дохода на несовершеннолетнего ребенка.

НБ за январь — апрель в таком случае с учетом стандартного вычета составит 30000 * 4 – 1400 * 4 = 114400 рублей. НДФЛ январь – апрель = 114400 * 13% = 14872 рубля. НБ за январь – март = 30000 * 3 – 1400 * 3 = 85800 рублей.

НДФЛ январь – март = 85800 * 13% = 11154 рубля.

Сумма алиментов равна 30000 * 25% = 7500 рублей. НДФЛ за апрель = 14872 – 11154 = 3718 рублей.

На руки работник в апреле получит: 30000 – 7500 – 3718 = 18782 рубля. Подсчет НДФЛ для нерезидентов осуществляется по тем же формулам, но вместо ставки 13% в алгоритм подставляют 30%.

Полезная статья? Да 1 Нет 0 Почитать ещё 20.08.2021 19.08.202024.08.2021 18.08.202021.08.2021

До вычета НДФЛ как понять, какая сумма зарплаты будет получена на руки

В описаниях вакансий обычно указывают размер заработной платы либо «на руки», либо «до вычета НДФЛ».

Во втором случае сумма зарплаты бывает больше. Как сравнить между собой два этих предложения? По вакансии с указанием зарплаты до вычета НДФЛ как понять, сколько в итоге работник получит денег за свой труд и не получится ли так, что в итоге заработать получится меньше, чем на другой работе, где изначально сумма была ниже, но указывалась как “зарплата на руки”.

По вакансии с указанием зарплаты до вычета НДФЛ как понять, сколько в итоге работник получит денег за свой труд и не получится ли так, что в итоге заработать получится меньше, чем на другой работе, где изначально сумма была ниже, но указывалась как “зарплата на руки”.

Чтобы сделать правильный выбор, разберемся с вопросами начисления и выплаты зарплаты.

Величина зарплаты, которую сотрудник получает на руки, отличается от начисленного заработка на сумму исчисленного подоходного налога.

Не имеет значения способ выплаты — перечислением или наличными через кассу. Как предусматривает глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации, до выдачи заработной платы каждый налоговый агент рассчитывает и удерживает сумму налога с каждого работника, а затем направляет эти суммы перечислением денежных средств со своего банковского счета в бюджет.

Кроме того, предприятие еще и сдает отчетность по рассчитанному, удержанному и уплаченному им от лица сотрудников в бюджет НДФЛ по каждому сотруднику.

Предприятие выступает в качестве налогового агента — иными словами, посредника между работником и фискальными органами, или государством. В целом можно сказать, что налоговая система освобождает наемных сотрудников от необходимости самостоятельно рассчитывать этот налог и вносить его на счет бюджета.Таким образом, если в описании вакансии указывается максимальная заработная плата — до вычета НДФЛ, работник получит сумму зарплаты после удержания налога. Самый простой способ узнать ее примерный размер – по формуле: Эту формулу можно применять, если сотрудник не пользуется налоговыми вычетами и предприятие не предусматривает для него дополнительных неденежных бонусов.

Коэффициент 0,87 учитывает сумму налога на доходы физических лиц, исходя из наиболее распространенной расчетной ставки 13%, которая будет удержана из заработной платы данного работника и впоследствии от его лица перенаправлена в бюджет самой организацией. Например, когда предлагается «30 000 до вычета НДФЛ», то сумма к выдаче на руки будет только 26100 рублей: 30000 рублей * 0,87 = 26100 рублей. Сумма НДФЛ в данном примере равна 3900 рублей (30000 рублей – 26100 рублей).

Здесь показан упрощенный способ расчета, который подходит, если требуется быстро прикинуть примерную сумму заработка на руки. Однако размер чистой зарплаты можно определить точнее при использовании классического алгоритма подсчета. Правильный способ расчета суммы зарплаты к выдаче на руки заключается в первоначальном точном вычислении размера НДФЛ и последующем вычитании его суммы из величины начисленного вознаграждения за труд.

От правильности или ошибочности вычисления НДФЛ с зачетом всех положенных сотруднику налоговых вычетов может существенно измениться сумма зарплаты, которая попадет в карман работника.

Если сумма начисленной зарплаты известна, то есть смысл самим посчитать налог и ожидаемый размер зарплаты к выдаче.

Последовательность расчета налога определяется главой 23 Налогового кодекса РФ и включает несколько этапов:

  • Подсчитывается сумма дохода сотрудника, включая оклад, премии, надбавки, сдельный заработок и прочее. Обязательно учитывается районный коэффициент («северные»), если рабочее место находится в районах, где предусмотрено его применение. Кроме того, включается сумма неденежных доходов и выгод. В частности, если работодатель обеспечивает сотрудников бесплатным питанием, то стоимость этого питания учитывается в составе дохода сотрудника. То же самое относится к оплате отдыха, абонементов в спортивные залы и других дополнительных бонусов, предоставляемых персоналу. Включаются в состав дохода также суммы суточных при нахождении в командировке в той части, которая превышает норму суточных расходов, установленную статьей 217 главы 23 Налогового кодекса РФ. При смене места работы гражданином в пределах одного календарного года, доходы на обоих местах работы суммируются.

Сумма с учетом всех доходов и выгод может получиться в результате значительно больше величины начисленной зарплаты. 2. Определяется величина налоговых вычетов.

Они объединены в несколько категорий, полное описание и условия применения приведены в главе 23 Налогового кодекса РФ: 2.1.

Стандартные налоговые вычеты (подробнее в статье 218 НК).

  1. Применение вычетов данной категории ограничено размером дохода гражданина и прекращается при достижении отметки 350000 рублей, если считать с первого января. В том месяце, в котором указанное значение достигнуто, и до истечения текущего года использование таких вычетов останавливается.
  2. Чаще всего используется родителями, имеющими несовершеннолетних детей: Первенец — 1400 рублей, Следующий ребенок — 1400 рублей, Последующие дети — 3000 рублей на каждого, Инвалид первой либо второй группы — 12000 рублей.
  3. Такой вычет может быть учтен при начислении заработной платы не только родителю, но и усыновителю, равно как и опекуну, до достижения его детьми или опекаемыми возраста 18 лет. Если ребенок является студентом — очником высшего или иного учебного заведения, вычет можно применять до достижения им 24 лет.
  4. Кроме того, возможность применять стандартный вычет имеется у ликвидаторов последствий аварий на атомных станциях, инвалидов первой и второй групп, доноров костного мозга, других групп лиц.

2.2. Социальные налоговые вычеты (подробнее в статье 219 НК).

  1. Это расходы на оплату обучения, медицинских услуг, дополнительных взносов в накопительную часть страховой пенсии – как за себя, так и за близких родственников, которые понес сам работник (в частности, оплата обучения работодателем, но в интересах сотрудника, сюда не относится).
  1. При расчете оплаты труда на предприятии социальные вычеты не учитываются, для их получения потребуется посетить инспекцию по налогам в начале следующего года и предъявить там справки и расходные документы при подаче налоговой декларации.

2.3. Имущественные налоговые вычеты (подробнее в статье 220 НК).

  1. Как правило, такие вычеты могут быть предоставлены при наличии расходов гражданина на покупку или возведение жилья, включая уплату процентов по кредиту, полученному для этой цели.
  1. НДФЛ по таким расходам можно вернуть двумя способами: первый – по окончании года сдать декларацию, получить пересчет суммы налога и вернуть уплаченные суммы на свой счет; второй – подать документы о понесенных расходах в бухгалтерию своего предприятия и сразу получать зарплату без вычитания НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана сумма вычета.

2.4.

Профессиональные налоговые вычеты (подробнее в статье 222 НК).

  1. Обычно получить такой вычет возможно лишь в налоговой инспекции, поскольку отсутствует налоговый агент.

Исходя из вышесказанного, для расчета суммы вычетов, необходимой для дальнейшего определения величины чистой зарплаты, целесообразно учитывать только два вида вычетов: стандартные и имущественные. Причина такого выбора заключается в том, что работник вправе потребовать их учета непосредственно у работодателя.

Важно предъявить в бухгалтерию все документы, указанные Налоговым кодексом для подтверждения права работника на получение вычета, и проконтролировать правильность расчета сумм вознаграждения, подлежащего налогообложению.

3. Определяется сумма налогооблагаемого дохода – это не только начисленная зарплата, но и прочие доходы от работодателя с учетом налоговых вычетов. 4. Рассчитывается величина налога – сумма налогооблагаемого дохода человека умножается на налоговую ставку.

В стандартных случаях применяется ставка 13%.

Более подробно применение ставок налога описано в статье 224 главы 23 Налогового кодекса РФ. 5. После того, как рассчитана ожидаемая сумма подоходного налога, можно точно рассчитать сумму чистой зарплаты по формуле: Пример расчета чистой зарплаты: Допустим, человек с одним ребенком 5 лет рассматривает вакансию, в которой оговаривается зарплата 40000р.

до вычета НДФЛ, а также предоставление бесплатного питания и абонемент в бассейн. Он позвонил в отдел кадров и выяснил, что питание предоставляется на сумму 6000 рублей в месяц, абонемент на 2000 рублей в месяц.

Определим сумму чистой зарплаты:

  • Сумма доходов работника с учетом неденежных бонусов – 48000 рублей в месяц (40000 + 6000 + 2000).
  • Сумма налогооблагаемого дохода – 46600 рублей в месяц (48000 – 1400) до достижения накопительной величины 350000 рублей, то есть, до восьмого месяца (350000 / 48000 = 7,3 мес.). Начиная с восьмого месяца, сумма подлежащего налогообложению дохода составит 48000 рублей в месяц, поскольку прекращается применение вычета на ребенка.
  • Налог получится в первые семь месяцев ежемесячно 6058 рублей (46600 * 13%), в дальнейшем – по 6240 рублей (48000 * 13%).
  • Сумма чистой зарплаты в первые семь месяцев составит 33942 рубля (40000 – 6058), в восьмом месяце и далее до конца года – 33760 рублей (40000 – 6240).
  • Социальный налоговый вычет на одного ребенка – 1400 рублей.

Если бы расчет делался по упрощенной формуле, то результат составил бы 34800 рублей (40000 * 0,87), так как не учитывались бы иные доходы (питание, абонемент) и социальный налоговый вычет.

Таким образом, упрощенный расчет (кстати, так считает любой онлайн – калькулятор зарплаты) позволяет быстро сравнить вакансии между собой, однако фактическая сумма зарплаты может существенно отличаться как большую, так и меньшую сторону. Знание того, как проверить начисление зарплаты, пригодится и при сравнении вакансий, и во время работы – для контроля правильности расчетов бухгалтера. Рассматривая вопрос о том, что значит зарплата до вычета НДФЛ, следует иметь в виду то, что подоходный налог на законных основаниях может удерживаться из зарплаты работника только налоговым агентом.

Таким агентом является работодатель, который действует в рамках существующих законов – в основном, это Гражданский, Трудовой и Налоговый кодекс РФ. Исключительно действуя в рамках закона, работодатель заключает с сотрудником письменный трудовой договор, оплачивает предусмотренные законом отпуска и больничные, уплачивает за работника взносы в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования, обеспечивает рабочее место и охрану труда, а также удерживает и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц.

Таким образом, указание в вакансии размера оплаты труда до вычета НДФЛ можно расценивать как признак того, что на предприятии выплачивается «белая» зарплата, перечисляются налоги и взносы, а сотрудникам начисляется пенсионный стаж. В свою очередь, вакансии с указанием зарплаты на руки с высокой долей вероятности предусматривают использование частичной либо полной неофициальной оплаты труда, поэтому необходимо сразу уточнить у работодателя условия оформления трудовых отношений. В том случае, если зарплата является неофициальной, или «черной», удержание НДФЛ с нее будет мошенничеством.

Фактически своими действиями по удержанию подоходного налога из зарплаты работодатель вводит сотрудника в заблуждение и просто обкрадывает, так как удержанные из заработной платы сотрудника суммы налога на доходы физических лиц не перечисляются в бюджет.

Одна из проблем, которые могут возникнуть у работника при попытках взыскать задержанную зарплату через суд – неуплаченный НДФЛ с ранее полученных сумм вознаграждения за труд.

Поскольку работодатель – мошенник не перечислял налог в бюджет, то работнику придется либо уплачивать его самостоятельно, либо пытаться доказать фактическое удержание сумм налога работодателем – что крайне сложно при отсутствии документов о трудовых правоотношениях. Если известна зарплата на руки — как посчитать с налогом на доходы физических лиц?

Несложно узнать величину начисленной зарплаты, располагая данными о размере суммы оплаты труда, полученной на руки. Самый простой расчет — по формуле для налоговых резидентов РФ, получающих зарплату в рублях, без учета налоговых вычетов (если применяется ставка налога 13%): Например, если чистая зарплата указана в размере 34800 рублей, то заработная плата до вычета НДФЛ составит 40000 рублей: 34800 рублей / 0,87 = 40000 рублей.

Когда есть вычеты, к итоговой величине нужно добавить сумму вычетов. Также следует помнить об иных видах налогооблагаемых доходов, которые также увеличивают сумму для расчета НДФЛ, не являясь, собственно, зарплатой (командировочные свыше установленного лимита, оплата питания, обучения и прочее).

Удерживаются алименты до НДФЛ или после?

Суть этого вопроса заключается в том, уменьшают ли алименты подоходный налог. К сожалению, прямо алименты не влияют на расчет налога, потому что рассчитываются от того дохода, который остается в распоряжении работника после удержания НДФЛ. Иначе говоря, на руки сотрудник получит лишь часть чистой зарплаты, поскольку из нее дополнительно вычтут алименты и перечислят на содержание ребенка.

Однако государство все же справедливо по отношению к родителю, уплачивающему алименты на содержание детей, так как предоставляет социальный налоговый вычет на каждого малолетнего иждивенца, независимо от факта расторжения брака. Поэтому, например, соответствующий вычет на ребенка отцу, платящему алименты, предоставляется в том же размере, что и матери.

Онлайн калькулятор для расчета НДФЛ (13 процентов с зарплаты) с вычетами + примеры

» 28.03.2021 Калькулятор позволяет провести онлайн расчет НДФЛ (подоходного налога в размере 13 процентов от зарплаты), также учтена возможность использовать вычеты на детей и прочие.

В верхней части нужно сразу указать, какая исходная сумма заработной платы известна — которая начислена работодателем до налогообложения или которая получена на руки работником. Представленная онлайн форма калькулятора имеет возможности провести два типа расчетов:

  1. 1 — Определение НДФЛ от начисленной суммы заработной платы (бухгалтер посчитал зарплату и необходимо вычислить налог к удержанию);
  2. 2 — Определение уже вычтенного НДФЛ от выданной на руки суммы (трудящийся получил зарплату и желает понимать размер налоговой нагрузки, с него вычтенной).

Чтобы провести необходимые вычисления, нужно действовать в соответствии с шагами, предложенными ниже: Пункт 1. Выберите в поле 1 тип расчета, который вас интересует в верхней части онлайн калькулятора нужно отметить необходимый вариант подсчета (от начисления или от выданной зп на руки).

Пункт 2. Впишите величину зарплаты (которую посчитал бухгалтер или которую выдали человеку) в поле 2. При отсутствии детей до 18 лет и права на иные виды льгот заполнять больше ничего не нужно, результаты расчета можно увидеть сразу в нижней части калькулятора. Если имеются дети или право на иные вычеты, то дополнительно вписываются данные ниже.

Пункт 3. Впишите количество лет каждого ребенка в поле 3. Пункт 4. При наличии права на льготу на основании пп.1 или 2 п.1 ст.218 НК РФ, то впишите его величину (500/3000) в поле 4.

Итогом онлайн расчета является величина вычета на детей (если положен), размер НДФЛ (который следует вычесть или который уже вычтен в зависимости от выбранного типа вычислений), а также зарплата начисленная и подлежащая выдаче на руки.

Предлагаем два примера расчета НДФЛ в онлайн калькуляторе — в первом случае известна посчитанная бухгалтером заработной платы и нужно посчитать размер подоходного налога, который нужно вычесть, во втором случае дана величина зп, выданная работнику, из которой уже вычтен налог, и следует рассчитать его величину.

Работнику назначена заработная плата за март 2021 года в размере 34 000. У сотрудника двое детей — 5 и 9 лет.

Иных прав на вычеты нет. В калькуляторе построчно вписываем:

  1. 4 — 0 (нет права на другие вычеты, кроме детского).
  2. 3 — 9 и 5 (возраст первого и второго ребенка);
  3. 2 — 34000 (зарплата до налогообложения);
  4. 1 — отмечен левый пункт;

Результаты: Детский вычет = 2800 (по 1400 на каждого ребенка), Налог = 4056 руб. Работник получил на руки 28500 руб., из этой суммы уже вычтен подоходный налог, и сотрудник хочет знать его размер. У него трое детей в возрасте 25, 23 и 12 лет.

В калькуляторе заполняем следующие поля:

  1. 2 — 28500 — (полученная зарплата);
  2. 4 — 0.
  3. 1 — отмечен правый пункт;
  4. 3 — 25, 23 и 12 (возраст первого, второго и третьего ребенка, несмотря на то, что на старших вычет уже не положен, их возраст также нужно указать для правильного определения размер вычета на младшего);

Результаты: Вычет = 3000 руб.

(на третьего). Налог = 3810.34 руб.

Если известна начисленная величина зарплаты и нужно рассчитать от него 13 процентов для удержания, то используется формула ниже.

Формула для определения налога от начисления: НДФЛ = Начисл.ЗП * 0,13. Доход к выплате = Начисл.ЗП — НДФЛ.

Если известна выплаченная величина заработной платы и нужно рассчитать от нее 13 процентов удержанных, то используется формула ниже. Формула для определения удержанного налога: НДФЛ = Начисл.ЗП * 0,13 / 0,87.

Доход начисл. = Доход выплаченный + НДФЛ. Статья описывает типовые ситуации.

Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Как посчитать подоходный налог с зарплаты?

Анонимный вопрос30 июня 2018 · 163,2 KИнтересно12625Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетПодоходный налог (вернее налог на доходы) с зарплаты можно посчитать по простым формулам. Двумя способами. Первый — простой и не очень правильный.

Второй — правильный, но не очень простой.Первый — простойСтавка налога на доходы равна 13% с дохода. Сумму налога рассчитывают так:Доход х 13% = Сумма налогаПолучить на руки вы должны:Доход — Сумма налога = Сумма на рукиКстати сумму «на руки» можно посчитать и так:Доход х 0,87 = Сумма на рукиПримерВаш доход — 40 000 руб.

Налог составит:40 000 руб. х 13% = 5200 руб.На руки вы получите:40 000 — 5200 = 34 800 руб.Другой вариант расчета суммы на руки:40 000 х 0,87 = 34 800 руб.В чем проблема этого способа?

Он не учитывают всех особенностей расчета дохода, облагаемого налогом. А они есть у тех людей, которые получают налоговые вычеты (подробности ниже).Второй — сложный, но правильныйПри расчете налога доход может быть уменьшен на определенную сумму, установленную законом, — налоговый вычет. После такого уменьшения доход умножают на 13 процентов (ставку налога).

В результате получают сумму налога.Вот правильный алгоритм расчета подоходного налога.

  • Рассчитайте сам налог. Это делают так: Сумма дохода, облагаемая налогом х 13% = Сумма налога
  • Определите доход, облагаемый налогом. Его считают так: Сумма дохода — Налоговые вычеты = Сумма дохода, облагаемая налогом

В пункте 1 и 2:

  1. 13% — это ставка налога на доходы.
  2. налоговые вычеты — это сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. По сути — это налоговая льгота.

    Например, если у вас есть ребенок, то вы вправе получить вычет в размере 1400 руб. в месяц. При расчете налога ваш доход будет ежемесячно уменьшаться на 1400 руб.

  3. сумма дохода — эта та сумма зарплаты, которую вам начислила бухгалтерия. Например, у вас оклад. Если месяц отработано полностью, его вы и получите.

    Если не полностью, то зарплату вам рассчитают пропорционально отработанным дням.

    То есть вы получите меньше;

Рассчитаем налог на примере.ПримерВам установлен оклад 30 000 руб.

в месяц. В месяце за который вы получаете зарплату 20 рабочих дней. Но вы отработали только 18 рабочих дней (2 дня взяли отпуск за свой счет).

У вас есть 1 ребенок по которому вы получаете налоговый вычет 1 400 руб.За этот месяц вам начислят зарплату в сумме:30 000 руб. : 20 раб. дн. х 18 раб. дн. = 27 000 руб.Ваш доход, облагаемый налогом, равен:27 000 — 1400 = 25 600 руб.Сумма налога составит:25 600 руб.

х 13% = 3328 руб.Ее удержат из вашей заработной платы.

Поэтому наруки вы получите лишь:27 000 — 3328 = 23 672 руб.Портал «Ваши налоги»: консультации по налоговым вопросам 47 · Хороший ответ24 · 96,7 KКа правильно вычеслить нолог если зарплата 40000Ответить81Показать ещё 30 комментариевКомментировать ответ.Ещё 8 ответов51ПодписатьсяНалог на доходы физических лиц с заработной платы подсчитывается с учетом правил, установленных Налоговым кодексом. НК определено что подсчет, удержание и перечисление НДФЛ из заработной платы производят предприятия, с которыми у работника заключен трудовой договор.

Базой налога служит общая сумма доходов работника.

В нее входят заработная плата. Читать далее25 · Хороший ответ16 · 26,9 Kот начисленной зарплаты отнять мрот потом вычитать скидки на иждивенцев и если потом останеться облагаемая.

Читать дальшеОтветить4Показать ещё комментарииКомментировать ответ.8ПодписатьсяДоход,зарплату умножается на 0.13 (13%) и получаете сумму НДФЛ(налог на доходы физического лица). Для получения чистой зарплаты (на руки) умножьте зарплату(грязными) на 0.8724 · Хороший ответ15 · 24,4 KКомментировать ответ.5,7 KСервисы для маркетологов.

1000+ инструментов, 15000+ отзывов экспертов, кейсы и рейтинги. · ПодписатьсяОтвечаетЧтобы посчитать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ), можно использовать сервис https://www.moedelo.org/ автоматического подсчета налога.

Наверное, это самый подходящий вариант для предпринимателей. Если же вы хотите все подсчитать вручную, то следует знать, что в России налогом облагаются непосредственно заработная плата и доходы, которые работник. Читать далее4 · Хороший ответ2 · 7,9 KУ нас з/п зависит от выработки, сегодня уже 16 февраля, т.е.

больше половины месяца, нас вызвали 2 раза на уборку. Читать дальшеОтветить31Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ.1ПодписатьсяУ меня аренда.

Если платить налог со всей полученной суммы, то остающаяся после уплаты сумма является точно доходом и уплаченный налог с этой суммы составляет 14.9% , а не 13%. Вот расчет При уплате налога (13%) с дохода (Д), полученного с аренды (А), надо вычесть налог (н), если А=Д*0.13+Д, то Д=А/1.13, н=Д*0.13. Д — налогооблагаемая база(Б).

Читать далее2 · Хороший ответ2 · 3,5 KКомментировать ответ.1,0 KПодписатьсяВы можете ввести полную сумму, которая уже содержит налоговую ставку и сумму выплаты физическому лицу.

В графе «Действие» необходимо выбрать строку «подсчитать выплату и налог»; Если вы вводите только ту часть, которую необходимо выплатить сотруднику, то с помощью услуги «посчитать налог» в той же графе «Действие» можно получить конечную цифру.

Читать далее3 · Хороший ответ3 · 16,0 Kкак посчитать налоговый вычет, если устроена на ставку 0,25Ответить2Комментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также434Онлайн-сервис по возврату налогов.

Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по. · ОтвечаетНалоговый вычет — это льгота, которую предоставляет государство при совершении налогоплательщиком каких-либо важных или полезных действий. Это может быть покупка квартиры, оплата обучения или лечения, благотворительность, пенсионные взносы и прочее.Налоговый вычет, как правило, равен сумме фактических затрат в установленных пределах.

Например, имущественный вычет при покупке жилья не может превышать 2 млн рублей. А совокупный размер всех социальных вычетов ограничен 120 тыс. рублей.После применения налогового вычета на счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета.

За покупку жилья возвращается до 260 тыс.

рублей (13% от 2 млн), за проценты по ипотеке — до 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей), за социальные вычеты — до 15600 рублей (13% от 120 тыс.

рублей) и т. д.31 · Хороший ответ15 · 44,1 K634ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ОтвечаетДобрый день!Продавайте за любую сумму, никакого налога не будет.

Дело в том, что в собственности у Вас недвижимость от 2008 года, то есть более 3 лет. В Вашем случае Вы полностью освобождены от налога и заполнения декларации 3-ндфл.2 · Хороший ответ · 7,3 K4,2 KИгры, путешествия и немного всего остального — так интереснее жить.Заработная плата не должна перекрываться вычетом. Максимальная сумма вычета должна быть равна сумме заработной платы, сверх того — не рассчитывается, на следующие периоды не переносится.Хороший ответ1 · 6,1 K45Оказание профессиональных бухгалтерских услуг для бизнеса.

· ОтвечаетДобрый день! НДФЛ уже включён в эту сумму, то есть от размера МРОТ или пенсии, рассчитанных на основе величины прожиточного минимума, нужно отнять 13%, чтобы узнать, сколько реально придёт денег (зарплаты, пенсии или пособия).

Однако, в последнее время законодатели предлагали отменить НДФЛ на доходы, не превышающие прожиточный минимум, и платить его с сумм превышения.

2 · Хороший ответ · 3,8 K88Социофоб, хоть и старательно мимикрируюБез вычета.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+