Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Социальное обеспечение - Как вернуть 13 процентов за квартиру пенсионеру

Как вернуть 13 процентов за квартиру пенсионеру

Как вернуть 13 процентов за квартиру пенсионеру

Особенности получения имущественного вычета пенсионером — работающим или нет. Разбираю ситуации с примерами

  • Вычет при покупке для пенсионеров

Статья обновлена: 4 августа 2021 г. Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4-х летним стажем работы.

Здравствуйте. Пенсионеры при покупке недвижимости имеют свои особенности в получении налогового вычета. Здесь нужно многое учесть — работает ли пенсионер или уже нет, когда он купил недвижимость и когда вышел на пенсию. Я разберу отдельные ситуации и все моменты опишу по принципу «от простого к сложному», приведу примеры — все для лучшего понимания.

Я разберу отдельные ситуации и все моменты опишу по принципу «от простого к сложному», приведу примеры — все для лучшего понимания.

В данной статье буду описывать о вычете при покупке квартиры без ипотеки и прочих субсидий. Наша основная статья — . Вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ (подоходный налог), который удерживали с его зарплаты или других доходов. Вычет, которым можно воспользоваться при покупке недвижимости, называется имущественным — пп.

3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Если у гражданина кроме пенсии нет другого дохода, чаще всего вычет ему не положен.

С пенсии НДФЛ не удерживают (), значит и возвращать нечего. Нет НДФЛ — нет вычета. Но у пенсионеров есть важное отличие от других категорий граждан — . Но все по-порядку — сначала разберемся с размером вычета. Другие статьиКак оформляется дарение квартиры — . Вычет равен 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп.

Вычет равен 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп.

3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стоимость указана в договоре купли-продажи. Если в квартире несколько собственников по долям (долевая собственность), общая сумма вычета делится между ними по размеру их долей.

Если квартира куплена супругами и оформлена ими в совместную собственность, вычет у каждого будет по 13% от половины стоимости квартиры. Тоже самое когда купленная квартира оформлена только на одного из супругов. Второй супруг все равно может получить 13% за половину стоимости квартиры.

Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена только на одного из них — . Исключение составляет когда супруги оформили брачный договор, в котором указали иной режим собственности — .

Есть максимальная сумма — это 260 тыс.руб.

на каждого собственника, т.е. 13% от 2 млн. Больше 260 тыс.руб. получить нельзя — пп. 1 п. 3 ст.

220 НК РФ. Это не означает что всегда можно рассчитывать на максимальную сумму. Не забываем . Проще понять по примерам.

ПРИМЕР №1: В 2021 году Олег купил квартиру за 3 млн.руб.

Он — единственный собственник. Покупал квартиру вне брака. Хоть 13% * 3 млн.

= 390 тыс.руб., Олег может вернуть только максимальные 260 тыс.руб.

ПРИМЕР №2: В 2021 году Ольга, не находясь в браке, купила квартиру за 1,5 млн.руб.

Размер вычета у нее составляет 13% * 1,5 млн. = 195 тыс.руб. ПРИМЕР №3: Супруги Антон и Светлана купили квартиру за 3,7 млн.руб. Оформили ее в совместную собственность. Значит каждый супругов может рассчитывать на вычет с половины стоимости квартиры, т.е. по 13% * (3,7 млн. / 2) = 240,5 тыс.руб. ПРИМЕР №4: Ольга и Павел купили квартиру за 4,7 млн.руб.

ПРИМЕР №4: Ольга и Павел купили квартиру за 4,7 млн.руб. У Павла доля в 2/3, у Ольги в 1/3.

Хоть у Павла и получается 13% * (4,7 млн. * 2/3) = 407,3 тыс.руб., он может вернуть только максимальные 260 тыс.руб. у Ольги вычет будет 13% * (4,7 млн.

* 1/3) = 203,6 тыс.руб. ПРИМЕР №5: Супруги Дмитрий и Дарья купили квартиру за 6,5 млн.руб. Оформили ее в собственность только на Дмитрия. Супруга также имеет право на вычет с половины стоимости квартиры.

Хоть у каждого и будет по 13% * (6,5 млн.

/ 2) = 422,5 тыс.руб., каждый из них может вернуть только максимальные 260 тыс.руб. П. 10 ст. 220 НК РФ —

«у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

. Теперь простыми словами опишу основные моменты:

  • Когда можно подавать документы на получения вычета зависит от многих факторов: когда и за сколько куплена квартира, когда гражданин вышел на пенсию, работает ли он до сих пор и нет. Поэтому ниже я разберу отдельные ситуации с примерами — так станет намного понятнее.
  • У пенсионера, в отличии от обычного гражданина, остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние, т.е. по убывающей, а не наоборот.
  • Пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за 4 последних года, т.е. за 3 года до покупки квартиры + за тот год, когда ее купил.

Напоминаю, вычет — это возврат НДФЛ.

Поэтому если пенсионер за последние 4 года хоть какое-то время еще работал и платил НДФЛ, этот НДФЛ ему и вернут.

Если он за 4 года не работал, а получал только пенсию, то и вычет ему не положен. С пенсии НДФЛ не удерживают (п.

2 ст. 217 НК РФ) — значит и возвращать нечего.

Теперь разберу отдельные случаи с примерами:

  1. Гражданин купил квартиру в год выхода на пенсию. Не имеет значение — квартира куплена до или после выхода на пенсию (в рамках одного года). Пенсионеру все равно нужно подождать конца года (года образования остатка). То есть он может подать документы на вычет только на следующий год после покупки квартиры и вернуть НДФЛ за последние 4 года — . Остаток вычета нужно переносить с более поздних лет на более ранние. Проще понять по примерам ниже. ПРИМЕР №1: Владимир в феврале 2021 года купил квартиру за 3,6 млн.руб. Затем в апреле того же года вышел на пенсию. С того времени он больше не работает. Хоть и получается 13% * 3,6 млн. = 468 тыс., вычет у него будет максимальные 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Так как Владимир теперь пенсионер, документы в налоговую инспекцию ему можно подать в следующем году после покупки, т.е. в 2021 году. Он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2021, 2018, 2017 и 2016 года. В 2021 году с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 95 тыс.руб. В 2018 году — 93 тыс.руб. В 2017 году — 90 тыс.руб. В 2016 году — 87 тыс.руб. Так как пенсионеры остаток вычета переносят с более поздних лет на более ранние, Владимиру нет смысла в документах указывать НДФЛ за 2016 год. У него и так набирается необходимая сумма по возврату НДФЛ за 2021, 2018 и 2017 года — т.е. 95 тыс. + 90 тыс. + 90 тыс. = 278 тыс.руб. Итог: в 2021 году Владимиру вернули не весь НДФЛ 2021, 2018 и 2017 года (278 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Анна в мае 2021 года вышла на пенсию, больше нигде не работает. Затем в октябре того же года купила квартиру за 1,8 млн.руб. Вычет у нее составляет 13% * 1,5 млн. = 243 тыс.руб. Так как Анна пенсионер, документы на вычет она может подать только на следующий год после покупки, т.е. в 2021 году. Она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2021, 2018, 2017 и 2016 года. Остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2021 году (с января по май) с зарплат Анны удержали НДФЛ на сумму в 55 тыс.руб. В 2018 году — 53 тыс.руб. В 2017 году — 52 тыс.руб. В 2016 году — 52 тыс.руб. Всего за эти 4 года НДФЛ удержали на сумму в 55 тыс. + 53 тыс. + 52 тыс. + 52 тыс. = 212 тыс.руб. Итог: в 2021 году Анне вернули НДФЛ за последние 4 года (за 2021, 2018, 2017 и 2016 года), т.е. всего 212 тыс.руб. ПРИМЕР №3: Олег в мае 2017 года вышел на пенсию, больше нигде не работал. Затем в сентябре того же года года купил квартиру за 2,4 млн.руб. Только в 2021 году узнал что ему положен был вычет. Вычет у него составляет максимальные 260 тыс.руб. Олег — пенсионер, поэтому документы он мог подать уже в 2018 году (в следующем году после покупки) и вернуть НДФЛ за 4 года — 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Проблема в том, что он узнал о вычете только в 2021 году. Поэтому при подаче документов в 2021 году он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2021, 2018, 2017 и 2016 года. В 2017 году (с января по май) с зарплат Олега удержали НДФЛ сумме 45 тыс.руб., в 2016 году — 43 тыс.руб. В 2021 и 2018 он не работал и не платил НДФЛ, значит возвращать ему нечего. Итог: в 2021 году Олегу вернули НДФЛ только за 2017 и 2016 года. Всего 45 тыс. + 43 тыс. = 88 тыс.руб.
  2. Гражданин купил квартиру, затем через год или несколько лет вышел на пенсию. Здесь пенсионеру НЕ НУЖНО ждать конца календарного года, а сразу после выхода на пенсию подать документы на вычет и вернуть НДФЛ за последние 4 года — . Данное правильно относится только к неработающему пенсионеру, потому что остаток налогового вычета у него уже образовался — в год покупки квартиры. Примеры ниже в помощь. ПРИМЕР №1: Владимир в апреле 2018 года купил квартиру за 3,3 млн.руб. Хоть и получается 13% * 3,3 млн. = 429 тыс.руб., вычет у него максимальные 260 тыс.руб. За весь 2018 год с зарплат Владимира удержали НДФЛ на сумму в 80 тыс.руб. В июне 2021 года Владимир через налоговую вернул ВЕСЬ НДФЛ за 2018 год, т.е. 80 тыс.руб. Остаток вычета у него теперь 260 тыс. — 80 тыс. = 180 тыс.руб. В августе 2021 года (т.е. через пару месяцев после возврата НДФЛ за 2018 год) он вышел на пенсию и не работает. Ему, как неработающему пенсионеру, не нужно ждать конца года. Он может сразу после выхода на пенсию подать документы на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2018 год он уже вернул, поэтому за 2017, 2016 и 2015 года. А в 2021 году вернуть НДФЛ за 2021 год (с января по август). Если конечно он не вернет весь вычет за последние 4 года. Остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2017 году с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 75 тыс.руб. В 2016 году — 74 тыс.руб. В 2015 году — 72 тыс.руб. Всего 221 тыс.руб. Итог: в 2021 году Владимир вернул весь свой положенный вычет в 260 тыс.руб. В июне 2021 года вернули 80 тыс.руб. (это НДФЛ за весь 2018 год), а в ноябре того же года вернули НДФЛ за 2017, 2016 и 2015 года, потому что он стал пенсионером. Но не весь НДФЛ за эти три года, а только остаток в 180 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Марина в марте 2017 года купила квартиру за 2,6 млн.руб. Вычет у нее максимальные 260 тыс.руб. За весь 2017 год с ее зарплат удержали НДФЛ в 53 тыс.руб. В 2018 году после подачи документов ей вернули весь НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 53 тыс.руб. Остаток вычета получается 260 тыс. — 53 тыс. = 207 тыс.руб. В весь 2018 году с ее зарплат удерживали НДФЛ на сумму в 55 тыс.руб. В 2021 году ей вернули весь НДФЛ за 2018 год, т.е. 55 тыс.руб. Остаток вычет 207 тыс. — 55 тыс. = 152 тыс.руб. В марте 2021 года Марина вышла на пенсию и больше работать не будет. В этом же году она, как пенсионер, может вернуть НДФЛ за последние 4 года — за 2021 и 2018 года она уже вернула, поэтому за 2017 и 2016 года. Также она в 2021 году может вернуть НДФЛ за 2021 год, т.к. все еще работала. В 2017 году с ее зарплат удержали НДФЛ в 52 тыс.руб. В 2016 году — 49 тыс.руб. В 2021 году ей вернули НДФЛ за 2017 и 2016 года, т.е. 52 тыс. + 49 тыс. = 101 тыс.руб. Остаток вычета будет 152 тыс. — 101 тыс. = 51 тыс.руб. В 2021 году (с января по март, пока она не вышла на пенсию) с ее зарплат удержали 15 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2021 году она их вернула. Остаток вычета у нее 51 тыс. — 15 тыс. = 36 тыс.руб. Их она вернуть уже не может, т.к. не работает и не платит НДФЛ. ПРИМЕР №3: Александр в 2014 году купил квартиру за 1,8 млн.руб. Вышел на пенсию в 2015 году, больше нигде не работал. Он только в марте 2021 года узнал о своем праве на вычет. Вычет у него 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Так как Дмитрий неработающий пенсионер, документы в налоговую инспекцию он мог подать уже в 2016 году и вернуть НДФЛ за 4 года — 2015, 2014, 2013 и 2012 года. Проблема в том, что он узнал о вычете только в 2021 году. Поэтому при подаче документов в 2021 году он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2021, 2018, 2017 и 2016 года. Итог: в 2021 году Александру нечего возвращать, потому что за последние 5 года (с 2015 года) уже не работает и не платит НДФЛ.
  3. Гражданин вышел на пенсию, затем через год или несколько лет купил квартиру. В данной ситуации пенсионер может подать документы на вычет только на следующий год после покупки квартиры (после года образования остатка), чтобы вернуть НДФЛ за последние 4 года — . Если конечно он за эти 4 года платил НДФЛ. ПРИМЕР №1: Владимир в марте 2018 года вышел на пенсию. С того времени не работает. В феврале 2021 году, т.е. уже будучи на пенсии, он купил квартиру за 2,3 млн.руб. Хоть и получается 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., вычет у него будет максимальные 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Так как Владимир купил квартиру на пенсии, документы в налоговую инспекцию ему нужно подать на следующий год после покупки, т.е. в 2021 году. Тогда он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2021, 2018, 2017 и 2016 года. В 2018 году (с января по март) с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 25 тыс.руб. В 2017 году — 70 тыс.руб. В 2021 и 2018 годах он уже не работал, значит и не платила НДФЛ. За эти два года ему нечего возвращать. Итог: в 2021 году Владимиру вернули НДФЛ за только за 2018 и 2017 года, т.е. 25 тыс. + 70 тыс. = 90 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Анна в октябре 2017 года вышла на пенсию, больше нигде не работает. В 2021 году, т.е. уже на пенсии, купила квартиру за 1,5 млн.руб. Вычет у него составляет 13% * 1,5 млн. = 195 тыс.руб. Так как Анна пенсионер, документы в налоговую инспекцию ей можно подавать только на следующий год после покупки, т.е. в 2021 году. Она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2021, 2018, 2017 и 2016 года. У пенсионера остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2017 году (с января по октябрь) работодатель Анны удержал с ее зарплат НДФЛ на сумму в 90 тыс.руб. В 2016 году — 87 тыс.руб. В 2021 и 2018 году она не работала и не платила НДФЛ. За эти года ей возвращать нечего. Итог: в 2021 году Анне вернули НДФЛ за только за 2017 и 2016 года, т.е. 90 тыс. + 87 тыс. = 177 тыс.руб. ПРИМЕР №3: Дмитрий в октябре 2015 года вышел на пенсию, больше нигде не работал. В мае 2017 года купил квартиру за 1,3 млн.руб., но только в 2021 году узнал про имущественный вычет. Вычет у него составляет 13% * 1,3 млн. = 169 тыс.руб. Так как Дмитрий пенсионер, документы в налоговую инспекцию он мог подать уже в 2018 году (следующий год после покупки) и вернуть НДФЛ за 4 года — 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Проблема в том, что он узнал о вычете только в 2021 году. Поэтому при подаче документов в 2021 году он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2021, 2018, 2017 и 2016 года. Итог: в 2021 году Дмитрий ничего вернуть не может, потому что за последние 4 года (2019, 2018, 2017 и 2016) уже не работает и не платит НДФЛ. Возвращать ему нечего.

Работающий пенсионер, как и не работающий, может рассчитывать на возврат НДФЛ за три года до покупки квартиры + за год покупки. Итого за 4 года — . Главное, подать документы он может только в следующем году после сделки.

Если работающий пенсионер узнал о своем праве на вычет через несколько лет после покупки, он все равно может вернуть НДФЛ за последние 4 года.

Разберем случаи.

  1. Гражданин вышел на пенсию, но все еще работает. Затем через год или несколько лет купил квартиру. Чтобы вернуть НДФЛ за 4 последних года, работающий пенсионер должен подать документы на вычет только на следующий год после покупки квартиры (после года образования остатка) — письмо ФНС от 29.08.2012 N ПРИМЕР №1: Артем в мае 2018 года вышел на пенсию, но все еще работает. В апреле 2021 году, т.е. уже будучи на пенсии, он купил квартиру за 4,9 млн.руб. Хоть и получается 13% * 4,9 млн. = 637 тыс.руб., вычет у него будет максимальные 260 тыс.руб. Артем купил квартиру на пенсии, поэтому документы в налоговую инспекцию ему нужно подать на следующий год после покупки, т.е. в 2021 году. Тогда он может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2021, 2018, 2017 и 2016 года. В 2021 году с зарплат Артема удержали НДФЛ в сумме 103 тыс.руб. В 2018 году — 97 тыс.руб. В 2017 году — 99 тыс.руб. В 2016 году — 93 тыс.руб. Всего за эти 4 года удержали 392 тыс.руб. Так как у пенсионеров остаток нужно считать с поздних лет на более ранний (по убывающей), то Артему нет смысла указывать в документах НДФЛ за 2016 год. Ему достаточно указать НДФЛ за 2021, 2017 и 2016 года. Тогда сумма получается 103 тыс. + 97 тыс. + 99 тыс. = 299 тыс.руб. Итог: в 2021 году Артем вернул не весь НДФЛ за три последних года (299 тыс.руб.), а максимальные 260 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Софья в сентябре 2017 года вышла на пенсию, но до сих пор работает. В 2021 году, т.е. уже на пенсии, купила квартиру за 3,5 млн.руб. Вычет у него составляет максимальные 260 тыс.руб. Так как Софья пенсионер, документы в налоговую инспекцию ей можно подавать только на следующий год после покупки, т.е. в 2021 году. Она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2021, 2018, 2017 и 2016 года. У пенсионера остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2021 году с ее зарплат удержали НДФЛ в сумме 58 тыс.руб. В 2018 году — 60 тыс.руб. В 2017 году — 56 тыс.руб. В 2016 году — 55 тыс.руб. Всего за эти 4 года удержали 58 тыс. + 60 тыс. + 56 тыс. + 55 тыс. = 229 тыс.руб. Итог: в 2021 году Софье вернули НДФЛ за эти 4 года, т.е. 229 тыс.руб. Остаток вычета в 260 тыс. — 229 тыс. = 31 тыс.руб. она может вернуть в следующем году.
  2. Гражданин купил квартиру. Через год или несколько лет вышел на пенсию, но до сих пор работает. Здесь работающему пенсионеру, как и неработающему, НЕ НУЖНО ждать следующего года. То есть он может подать документы в год выхода на пенсию, чтобы вернуть НДФЛ за последние 4 года — . Теперь примеры. ПРИМЕР №1: Сергей в апреле 2018 года купил квартиру за 3,8 млн.руб. Хоть и получается 13% * 3,8 млн. = 494 тыс.руб., вычет у него максимальные 260 тыс.руб. За весь 2018 год с зарплат Владимира удержали 73 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В июле 2021 года он через налоговую вернул весь НДФЛ за 2018 год, т.е. 73 тыс.руб. Остаток вычета теперь 260 тыс. — 80 тыс. = 187 тыс.руб. В сентябре 2021 года (т.е. через пару месяцев после возврата НДФЛ за 2018 год) он вышел на пенсию, но до сих пор работает. Он имеет право сразу после выхода на пенсию подать документы на возврат НДФЛ за последние 4 года — за 2018 год он уже вернул, поэтому за 2017, 2016 и 2015 года. А в 2021 году вернуть НДФЛ за 2021 год, если не вернет остаток вычета. Остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2017 году с зарплат Сергея удержали НДФЛ в 71 тыс.руб. В 2016 году — 72 тыс.руб. В 2015 году — 69 тыс.руб. Всего 212 тыс.руб. Итог: в 2021 году Сергей вернул весь свой положенный вычет в 260 тыс.руб. В июне 2021 года вернули 73 тыс.руб. (это НДФЛ за весь 2018 год), а в ноябре того же года вернули НДФЛ за 2017, 2016 и 2015 года. Но не весь НДФЛ за эти три года (212 тыс.руб.), а только остаток вычета в 187 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Елена в марте 2017 года купила квартиру за 2,2 млн.руб. Вычет у нее 260 тыс.руб. Это максимальная сумма. За весь 2017 год с ее зарплат удержали НДФЛ в 43 тыс.руб. В 2018 году после подачи документов ей вернули весь НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 43 тыс.руб. Остаток вычета получается 260 тыс. — 43 тыс. = 217 тыс.руб. В весь 2018 году с ее зарплат удержали НДФЛ в 41 тыс.руб. В 2021 году ей вернули весь НДФЛ за 2018 год, т.е. те же 41 тыс.руб. Остаток вычет 217 тыс. — 41 тыс. = 176 тыс.руб. В феврале 2021 года Марина вышла на пенсию, но до сих пор работает. Она может вернуть НДФЛ за последние 4 года — за 2021 и 2018 года она уже вернула, поэтому за 2017 и 2016 года. Также она в 2021 году может вернуть НДФЛ за 2021 год, если будет остаток. В 2017 году с ее зарплат удержали НДФЛ в 39 тыс.руб. В 2016 году — 38 тыс.руб. В 2021 году ей вернули НДФЛ за 2017 и 2016 года, т.е. 39 тыс. + 38 тыс. = 77 тыс.руб. Остаток вычета будет 176 тыс. — 77 тыс. = 99 тыс.руб. В 2021 году с ее зарплат удержали 52 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2021 году она их вернула. Остаток вычета у нее 99 тыс. — 52 тыс. = 47 тыс.руб. И так каждый год пока не вернет положенные 260 тыс.руб. ПРИМЕР №3: Александр в 2015 году купил квартиру за 1,8 млн.руб. Вышел на пенсию в 2016 году, но все еще работает. Он только в 2021 году узнал о своем праве на вычет. Вычет у него 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Так как Александр — пенсионер, документы в налоговую инспекцию он мог подать еще в 2017 году и вернуть НДФЛ за 4 года — 2016, 2015, 2014 и 2013 года. Раз он узнал о вычете только в 2021 году, то при подаче документов может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2021, 2018, 2017 и 2016 года. В 2021 году с его зарплат удержали НДФЛ на сумму в 66 тыс.руб. В 2018 году — 67 тыс.руб. В 2017 году — 60 тыс.руб. В 2016 году — 59 тыс.руб. Итого НДФЛ за 4 года составил 252 тыс.руб. В 2021 году ему вернули НДФЛ за 4 года, т.е. 252 тыс.руб. Остаток вычета составляет 260 тыс. — 252 тыс. = 8 тыс.руб. Он их вернет в 2021 году.
  3. Работающий пенсионер купил квартиру в год выхода на пенсию. Без разницы — гражданин сначала вышел на пенсию, а затем купил квартиру, и наоборот. Работающему пенсионеру, чтобы вернуть вычет за последние 4 года, нужно подать документы только в следующем году. Потому что раз пенсионер до сих пор работает, переносимый остаток у него образуется только после окончания налогового периода (после окончания года покупки квартиры) — . Остаток вычета нужно переносить с более поздних лет на более ранние. Примеры как всегда помогут понять. ПРИМЕР №1: Игорь в феврале 2021 года купил квартиру за 2,9 млн.руб. Затем в апреле того же года вышел на пенсию, но до сих пор работает. Хоть и получается 13% * 2,9 млн. = 377 тыс., получить он может только максимальные 260 тыс.руб. Так как Игорь теперь пенсионер, он может вернуть НДФЛ за последние 4 года. Только документы в налоговую инспекцию он может подать в следующем году после покупки, т.е. в 2021 году, чтобы вернуть НДФЛ за 2021, 2018, 2017 и 2016 года. Остаток вычета нужно переносить с более поздних лет на более ранние. В 2021 году с зарплат Игоря удержали 93 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2018 году — 90 тыс.руб. В 2017 году — 91 тыс.руб. В 2016 году — 87 тыс.руб. Итого НДФЛ за 4 последних года удержали на сумму в 93 тыс. + 90 тыс. + 91 тыс. + 87 тыс. = 361 тыс.руб. Так как остаток вычета пенсионерам нужно переносить с более поздних лет на более ранние, Игорь не стал в документах указывать НДФЛ за 2016 год., указал только за 2021, 2018 и 2017 года. НДФЛ за эти три года удержали на сумму 93 тыс. + 90 тыс. + 91 тыс. = 274 тыс.руб. Итог: в 2021 году Игорю вернули не весь НДФЛ за 2021, 2018 и 2017 года (274 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. ПРИМЕР №2: Дарья в мае 2021 года вышла на пенсию, но до сих пор работает. Затем в октябре того же года купила квартиру за 2,1 млн.руб. Хоть у нее и получается 13% * 2,1 млн. = 273 тыс., вернуть она может максимальные 260 тыс.руб. Так как Дарья пенсионер, документы на вычет она может подать только на следующий год после покупки, т.е. в 2021 году. Тогда она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2021, 2018, 2017 и 2016 года. Остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние. В 2021 году с зарплат Дарьи удержали 47 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2018 году — 46 тыс.руб. В 2017 году — 46 тыс.руб. В 2016 году — 43 тыс.руб. Всего за эти 4 года НДФЛ удержали на сумму в 47 тыс. + 46 тыс. + 46 тыс. + 43 тыс. = 182 тыс.руб. В 2021 году после подачи документов Анне вернули НДФЛ за 4 года, т.е. всего 182 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. — 182 тыс. = 78 тыс.руб. В 2021 году с зарплат Дарьи удержали 48 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2021 году после подачи документов ей вернули НДФЛ за 2021 год, т.е. те же 48 тыс.руб. Остаток вычета будет 78 тыс. — 48 тыс. = 30 тыс.руб. Данный остаток она вернет в следующем году. ПРИМЕР №3: Олег в марте 2016 года вышел на пенсию, но до сих пор работает. В декабре того же 2016 года года купил квартиру за 1,7 млн.руб. Только в 2021 году узнал о своем праве на возврат вычета. Вычет у него составляет максимальные 13% * 1,7 млн. = 221 тыс.руб. Олег — пенсионер, поэтому он имел право еще в 2017 году (в следующем году после покупки) и вернуть НДФЛ за 4 года — 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Но раз он узнал о вычете только в 2021 году, может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2021, 2018, 2017 и 2016 года. В 2021 году с его зарплат удержали НДФЛ сумме 61 тыс.руб. В 2018 году — 60 тыс.руб. В 2017 году — 57 тыс.руб. В 2016 году — 50 тыс.руб. Итого НДФЛ за эти 4 года составляет 228 тыс.руб. Итог: в 2021 году Олегу вернули 4-х годичный НДФЛ, т.е. 228 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. — 228 тыс. = 32 тыс.руб. Данный остаток он может вернуть в следующем году.

Подробная инструкция — .

Если квартира куплена в браке, каждый супруг имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Не имеет значение оформлена квартира в совместную собственность или только на одного из них. Квартира все равно считается общим имуществом обоих супругов — и п.

2 ст. 34 СК РФ. Наша подробная статья — . Супруги имеют право распределить вычет в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По-умолчанию у каждого супруга 50 на 50.

Но можно распределить, например, 60 на 40. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. Можно распределить весь вычет на первого супруга даже когда — 1) второй супруг не работает и не платит НДФЛ — .

2) квартира полностью оформлена на второго супруга — . Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость. При перераспределении вычета не забываем, что каждый может вернуть Больше это суммы вернуть нельзя — ни за себя, ни за супруга.
При перераспределении вычета не забываем, что каждый может вернуть Больше это суммы вернуть нельзя — ни за себя, ни за супруга.

Поэтому нет смысла в распределении, если квартира куплена супругами за 4 млн.руб. и выше. Теперь примеры. ПРИМЕР №1: В 2021 году супруги Андрей и Марина купили квартиру за 4,6 млн.руб.

Оформили в совместную собственность. Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (4,6 млн. / 2) = 299 тыс., каждый из супругов может вернуть только по 260 тыс.руб.

Андрей вышел на пенсию в 2014 году и нигде не работает.

Марина работает и платит НДФЛ.

Андрей не может вернуть НДФЛ за последние 4 года. Возвращать ему нечего. И распределять свой вычет на Марину также нет смысла, потому что супруга и так получит максимальные 260 тыс.руб. ПРИМЕР №2: В 2021 году супруги Артем и Ольга купили квартиру за 3,2 млн.руб.

Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3,2 млн.

/ 2) = 208 тыс.руб. Документы на вычет они могут подать только в 2021 году. Ольга официально работает, не является пенсионером. Артем вышел на пенсию в 2018 году, но тоже до сих пор работает.

Ольга каждый год может возвращать НДФЛ за предыдущий год.

Артем же, как пенсионер, может вернуть НДФЛ за последние 4 года — за 2021, 2018, 2017 и 2016 года.

Поэтому им стоит написать заявление на распределение вычета.

Каждый гражданин может вернуть себе только 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Поэтому в заявлении они указали, что расходы Артема на покупку составили 2 млн.руб., а расходы Ольги оставшееся 1,2 млн.руб. Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться.

Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): — Москва и обл.; — Санкт-Петербург и обл.; — все регионы РФ. Пожалуйста, решите пример* 7 + 8 = Об авторе Меня зовут Афанасьева Марина Дмитриевна.

Я 4 года работала налоговым инспектором.

Теперь помогаю людям получить налоговые вычеты — консультирую, заполняю декларации 3-НДФЛ, собираю справки и подаю все это в налоговую инспекцию.

Проекту Проживем.com требовался автор статей по теме налогов.

В марте 2018 года пригласили меня писать об этом.Подпишитесь на рассылкуСвежие комментарии © 2013-2021 Prozhivem.Com. Копирование материалов с сайта разрешено лишь с указанием активной гиперссылки на страницу-источник.Мы используем файлы cookie.

Подробнее в и в . Мы в социальных сетях

Налоговый вычет для пенсионеров

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 10 июня 2021 г.

зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить. Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете ().

Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей.

При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) ().

Данный налоговый вычет представляется единожды (). Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (, ).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования ().

Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года (). Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ. Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2021 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы (). Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2021 год и т.д.). За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры.

Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (, ). Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год.

При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (, ). Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать .

Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ. Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (, ).

А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал. Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается ().

Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них (). Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится. Вернуть НДФЛ за лечение пенсионера, имеющего облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, можно в течение 3-х лет с года оплаты расходов на медицинские услуги ().

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год. Пример: Пенсионер Иванов И.И.

01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей.

Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р.

(600 000 х 13%). В 2021 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст.

220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000). Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И.

перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ.

декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Основным признаком и задачей государства является осуществление фискальной функции.

Действующее законодательство, которые обязаны уплачивать как граждане, так и юридические лица.Одним из наиболее массовых сборов является налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он, как и следует из его названия, выплачивается гражданами при получении какого-либо дохода в размере 13% от него.Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя.

Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.НДФЛ относится к категории местных налогов, денежные средства от уплаты которых направляются на нужды конкретных территории. Сюда следует отнести образование, безопасность, социальные пособия, развитие инфраструктуры и так далее.Однако особенности налогообложения и освобождения от него устанавливаются федеральным законодательством.

В частности, Налоговый кодекс указывает отдельные основания, по которым граждане могут получить уплаченные платежи обратно или вовсе освобождаются от них. Под налоговым вычетом следует понимать некоторую часть дохода гражданина, которая не облагается налогом. Кроме этого, этим же термином называют возврат налогоплательщику ранее уплаченного фискального сбора.По своей сути налоговый вычет представляет собой определенную льготу, которая предоставляется гражданам при наличии особых обстоятельств.

Подробнее о них можно узнать в ст. ст. 217-221 Налогового кодекса Российской Федерации.Наиболее же распространенными основаниями являются:

  1. приобретение жилья;
  2. оплата обучения;
  3. ;

Налоговый вычет может быть предоставлен только в случае наличия налогооблагаемого дохода в конкретный период.

При отсутствии дохода вычет предоставлен быть не может.Существует достаточно укоренившееся мнение, что на налоговые льготы по уплате и возврату НДФЛ могут претендовать только те граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность. Однако это не так, несмотря на то, что, действительно, по большей части, плательщиками налога на доходы физ.

лиц являются работники, трудящиеся по найму в различных организациях.Дело в том, что вычет предоставляется всем имеющим на то основание гражданам, которые имели налогооблагаемый доход за определенный период и, соответственно, исполнили свои обязательства перед ФНС. Внимание! Неработающие также могут претендовать на налоговое послабление в связи с покупкой недвижимости, если они получили доход, после чего заплатили налог.Кроме этого, пенсионеры имеют право на так называемый перенос вычета. Он предполагает, что можно вернуть налог за три предшествующих покупке квартиры налоговых периода.

Поэтому если пенсионер осуществлял трудовую деятельность в это время, то он получит возврат денег даже несмотря на то, что на момент подачи заявления он не работает и кроме пенсии никаких доходов не имеет.Рассчитывать на льготу могут как работающие, так и неработающие пенсионеры, однако право на перенос имеется только у тех, которые не осуществляют трудовую деятельность на момент подачи соответствующих документов в налоговую службу.Несмотря на то, что право на вычет возникает у значительной части граждан, многие из них не спешат воспользоваться им и не получают положенных денег.

Во многом это связано с тем, что большинство из них не знает о возможностях, связанных со льготами в налогообложении.Кроме этого, многие полагают, что процедура получения налогового вычета является довольно сложной и трудоемкой и, таким образом, добровольно отказываются от возможности получения денег, экономя время и силы.На деле процедура оформления льготы не особенно сложна, однако довольно затянута по срокам. Рассмотрим этот вопрос более подробно.Чтобы рассчитывать на получение налогового вычета, гражданину необходимо оформить специальный документ – декларацию. Это строго унифицированная бумага, которая имеет установленную форму – 3-НДФЛ.

В документе указываются личные данные налогоплательщика, а также сведения о полученных доходах и точный расчет льготы. Важно! Форма 3-НДФЛ ежегодно подвергается небольшим корректировкам.

В случае подачи декларации неактуальной формы она не будет рассматриваться.Сам документ структурно состоит из нескольких блоков, где указываются сведения о налогоплательщике, полученном за конкретный период доходе, расчет вычета, а также объеме налоговой базы и суммах налога, которые уплачивались в бюджет.Алгоритм заполнения декларации следующий:

  • Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
  • Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.
  • Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
  • Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.
  • Заполнение титульного листа.

Кроме этого, к декларации имеются приложения, где указываются источники полученного дохода гражданина, а также некоторые иные сведения.Пенсионеры вправе рассчитывать на вычет на общих основаниях, именно поэтому процедура его оформления такая же, как и для остальных категорий граждан.Для получения данной льготы гражданину следует предоставить пакет документов, содержащий следующие бумаги:

  1. декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Данный документ подается за конкретный налоговый период.

    Если пенсионер планирует получать вычет сразу за несколько, то и количество деклараций должно соответствовать числу периодов;

  1. заявление установленной формы (выдается в инспекции ФНС).
  2. сведения о праве собственности на жилье (свидетельство, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и так далее);
  3. сведения о заработной плате за прошедшие периоды (справки 2-НДФЛ);
  4. пенсионное свидетельство или справка из ПФР по установленной форме, выдаваемая взамен его;
  5. свидетельство о браке, если вычет будет распределяться между мужем и женой (если на то имеется необходимость);

В некоторых случаях сотрудники налоговой могут потребовать предоставление дополнительных документов.Декларацию и сопутствующие документы следует подавать в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Ответственные специалисты на месте проверят комплектность собранных бумаг, а также проконсультируют по дополнительно возникшим вопросам.Однако налоговые инспекции являются довольно загруженными учреждениями, в связи с чем на подачу декларации может уйти много времени и сил.

В этой связи имеется возможность направить необходимые документы онлайн.В этих целях используется личный кабинет налогоплательщика на сайт ФНС.

Для этого там следует зарегистрироваться, подтвердить личность, а затем создать электронную подпись.После этого на сайт загружаются соответствующие сканы документов, которые необходимо заверить созданной электронной подписью.За получением налогового вычета граждане вправе обращаться после приобретения в собственность недвижимого имущества в течение следующего года или позже. Однако получение его за периоды, следующие после него для неработающих пенсионеров, не имеющих доходы, не является актуальным. Законодатель это предусмотрел и предоставил для данной категории граждан право получить деньги не только за тот год, в который имущество было приобретено, но и за 3 предыдущих периода.На практике это означает, что если, к примеру, имущество приобретено в 2018 году, то гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2017, 2016, 2015 годы.

Однако следует учитывать, что чем позже пенсионер обратился за вычетом, тем за меньший период он может его получить. То есть, если подаст декларацию в 2021 году, то за 2015 год деньги ему выплачены не будут.Законодательство устанавливает, что срок рассмотрения налоговыми органами заявлений на предоставление вычета составляет 3 месяца.

В течение этого времени сотрудники фискальных органов проверят достоверность изложенного в декларации и обоснованность оснований для получения льготы.После того, как ФНС приняла положительное решение по факту заявления, на выплату денежных средств на счет налогоплательщика отводится один месяц.В ряде случаев налоговые органы могут отказать в выплате по налоговому вычету.

Среди них следует отметить:

  1. фактические ошибки при заполнении декларации;
  2. отсутствие оснований для предоставления льготы;
  3. истечение сроков для предоставления вычета.
  4. имеющиеся задолженности перед ФНС;

Справка!

Отказ налоговых органов в выплате может быть обжалован в судебном порядке.В соответствии с законодательством ряду граждан, при наличии на то оснований, предоставляются льготы по уплате фискальных сборов в виде налогового вычета. При этом получить его вправе даже неработающие пенсионеры, которые по факту не имеют какого-либо налогооблагаемого дохода. Это возможно за счет механизма переноса налогового вычета, когда им возвращаются денежные средства, уплаченные за 3 года, предшествовавшие году приобретения недвижимости.Еще больше информации по возврату налогового вычета за покупку квартиры пенсионерами в видео:Может быть полезно:

За какие годы пенсионер может получить налоговый вычет при покупке жилья?

Рассмотрим все случаи

30 июля 2021Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки — это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов», о котором говорится в п. 10 ст. 220 НК РФ.На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили жилье.

Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2021 году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платили НДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен.

За 2017 год вы получите вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и 2015 годы будут учтены в полном объеме.Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., вы можете не ждать наступления следующего года, и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса, повторная выплата или смещение на другие периоды законом не предусмотрены.Пример:В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год.

В 2021 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и в 2021 году вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

За 2017 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015 годы.Налоговый вычет для пенсионеров — обширная тема. Регистрируйтесь на , и мы поможем вам оформить декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы.Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего года. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.Пример:В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.

Вы имеете право в 2021 году получить налоговый вычет:

  1. за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).
  2. за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2021 году.

В этом случае вы получите вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2021 году, то имущественный вычет за 2014 год получить нельзя.Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ.

Или имели другой доход, за который платили налог.Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.Более подробно том, , читайте на нашем сайте.………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+