Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Социальное обеспечение - Какова форма заявления на налоговый вычет неработающего пенсионера

Какова форма заявления на налоговый вычет неработающего пенсионера

Какова форма заявления на налоговый вычет неработающего пенсионера

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Основным признаком и задачей государства является осуществление фискальной функции. Действующее законодательство, которые обязаны уплачивать как граждане, так и юридические лица.Одним из наиболее массовых сборов является налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он, как и следует из его названия, выплачивается гражданами при получении какого-либо дохода в размере 13% от него.Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя.

Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.НДФЛ относится к категории местных налогов, денежные средства от уплаты которых направляются на нужды конкретных территории. Сюда следует отнести образование, безопасность, социальные пособия, развитие инфраструктуры и так далее.Однако особенности налогообложения и освобождения от него устанавливаются федеральным законодательством.

В частности, Налоговый кодекс указывает отдельные основания, по которым граждане могут получить уплаченные платежи обратно или вовсе освобождаются от них. Под налоговым вычетом следует понимать некоторую часть дохода гражданина, которая не облагается налогом. Кроме этого, этим же термином называют возврат налогоплательщику ранее уплаченного фискального сбора.По своей сути налоговый вычет представляет собой определенную льготу, которая предоставляется гражданам при наличии особых обстоятельств.

Подробнее о них можно узнать в ст. ст. 217-221 Налогового кодекса Российской Федерации.Наиболее же распространенными основаниями являются:

  1. оплата обучения;
  2. ;
  3. приобретение жилья;

Налоговый вычет может быть предоставлен только в случае наличия налогооблагаемого дохода в конкретный период. При отсутствии дохода вычет предоставлен быть не может.Существует достаточно укоренившееся мнение, что на налоговые льготы по уплате и возврату НДФЛ могут претендовать только те граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность.

Однако это не так, несмотря на то, что, действительно, по большей части, плательщиками налога на доходы физ. лиц являются работники, трудящиеся по найму в различных организациях.Дело в том, что вычет предоставляется всем имеющим на то основание гражданам, которые имели налогооблагаемый доход за определенный период и, соответственно, исполнили свои обязательства перед ФНС. Внимание! Неработающие также могут претендовать на налоговое послабление в связи с покупкой недвижимости, если они получили доход, после чего заплатили налог.Кроме этого, пенсионеры имеют право на так называемый перенос вычета.

Он предполагает, что можно вернуть налог за три предшествующих покупке квартиры налоговых периода.

Поэтому если пенсионер осуществлял трудовую деятельность в это время, то он получит возврат денег даже несмотря на то, что на момент подачи заявления он не работает и кроме пенсии никаких доходов не имеет.Рассчитывать на льготу могут как работающие, так и неработающие пенсионеры, однако право на перенос имеется только у тех, которые не осуществляют трудовую деятельность на момент подачи соответствующих документов в налоговую службу.Несмотря на то, что право на вычет возникает у значительной части граждан, многие из них не спешат воспользоваться им и не получают положенных денег. Во многом это связано с тем, что большинство из них не знает о возможностях, связанных со льготами в налогообложении.Кроме этого, многие полагают, что процедура получения налогового вычета является довольно сложной и трудоемкой и, таким образом, добровольно отказываются от возможности получения денег, экономя время и силы.На деле процедура оформления льготы не особенно сложна, однако довольно затянута по срокам. Рассмотрим этот вопрос более подробно.Чтобы рассчитывать на получение налогового вычета, гражданину необходимо оформить специальный документ – декларацию.

Это строго унифицированная бумага, которая имеет установленную форму – 3-НДФЛ. В документе указываются личные данные налогоплательщика, а также сведения о полученных доходах и точный расчет льготы.

Важно! Форма 3-НДФЛ ежегодно подвергается небольшим корректировкам. В случае подачи декларации неактуальной формы она не будет рассматриваться.Сам документ структурно состоит из нескольких блоков, где указываются сведения о налогоплательщике, полученном за конкретный период доходе, расчет вычета, а также объеме налоговой базы и суммах налога, которые уплачивались в бюджет.Алгоритм заполнения декларации следующий:

  • Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.
  • Заполнение титульного листа.
  • Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
  • Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
  • Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.

Кроме этого, к декларации имеются приложения, где указываются источники полученного дохода гражданина, а также некоторые иные сведения.Пенсионеры вправе рассчитывать на вычет на общих основаниях, именно поэтому процедура его оформления такая же, как и для остальных категорий граждан.Для получения данной льготы гражданину следует предоставить пакет документов, содержащий следующие бумаги:

  1. декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Данный документ подается за конкретный налоговый период. Если пенсионер планирует получать вычет сразу за несколько, то и количество деклараций должно соответствовать числу периодов;

  1. сведения о праве собственности на жилье (свидетельство, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и так далее);
  2. заявление установленной формы (выдается в инспекции ФНС).
  3. свидетельство о браке, если вычет будет распределяться между мужем и женой (если на то имеется необходимость);
  4. сведения о заработной плате за прошедшие периоды (справки 2-НДФЛ);
  5. пенсионное свидетельство или справка из ПФР по установленной форме, выдаваемая взамен его;

В некоторых случаях сотрудники налоговой могут потребовать предоставление дополнительных документов.Декларацию и сопутствующие документы следует подавать в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина. Ответственные специалисты на месте проверят комплектность собранных бумаг, а также проконсультируют по дополнительно возникшим вопросам.Однако налоговые инспекции являются довольно загруженными учреждениями, в связи с чем на подачу декларации может уйти много времени и сил.

В этой связи имеется возможность направить необходимые документы онлайн.В этих целях используется личный кабинет налогоплательщика на сайт ФНС. Для этого там следует зарегистрироваться, подтвердить личность, а затем создать электронную подпись.После этого на сайт загружаются соответствующие сканы документов, которые необходимо заверить созданной электронной подписью.За получением налогового вычета граждане вправе обращаться после приобретения в собственность недвижимого имущества в течение следующего года или позже.

Однако получение его за периоды, следующие после него для неработающих пенсионеров, не имеющих доходы, не является актуальным.

Законодатель это предусмотрел и предоставил для данной категории граждан право получить деньги не только за тот год, в который имущество было приобретено, но и за 3 предыдущих периода.На практике это означает, что если, к примеру, имущество приобретено в 2018 году, то гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2017, 2016, 2015 годы.

Законодатель это предусмотрел и предоставил для данной категории граждан право получить деньги не только за тот год, в который имущество было приобретено, но и за 3 предыдущих периода.На практике это означает, что если, к примеру, имущество приобретено в 2018 году, то гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2017, 2016, 2015 годы. Однако следует учитывать, что чем позже пенсионер обратился за вычетом, тем за меньший период он может его получить. То есть, если подаст декларацию в 2021 году, то за 2015 год деньги ему выплачены не будут.Законодательство устанавливает, что срок рассмотрения налоговыми органами заявлений на предоставление вычета составляет 3 месяца.

В течение этого времени сотрудники фискальных органов проверят достоверность изложенного в декларации и обоснованность оснований для получения льготы.После того, как ФНС приняла положительное решение по факту заявления, на выплату денежных средств на счет налогоплательщика отводится один месяц.В ряде случаев налоговые органы могут отказать в выплате по налоговому вычету. Среди них следует отметить:

  1. истечение сроков для предоставления вычета.
  2. фактические ошибки при заполнении декларации;
  3. имеющиеся задолженности перед ФНС;
  4. отсутствие оснований для предоставления льготы;

Справка!

Отказ налоговых органов в выплате может быть обжалован в судебном порядке.В соответствии с законодательством ряду граждан, при наличии на то оснований, предоставляются льготы по уплате фискальных сборов в виде налогового вычета.

При этом получить его вправе даже неработающие пенсионеры, которые по факту не имеют какого-либо налогооблагаемого дохода.

Это возможно за счет механизма переноса налогового вычета, когда им возвращаются денежные средства, уплаченные за 3 года, предшествовавшие году приобретения недвижимости.Еще больше информации по возврату налогового вычета за покупку квартиры пенсионерами в видео:Может быть полезно:

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет

31 марта 2018Всем известно, что государство позволяет вернуть часть перечисленного в бюджет подоходного налога в тех случаях, когда были произведены т.н. социально значимые расходы – это прежде всего приобретение жилья и оплата лечения (я выделила самые распространенные виды расходов, которые наиболее часто заявляются для получения вычета). Сложилось стойкое мнение, что воспользоваться таким вычетом могут только работающие, поскольку подоходный налог перечисляется с заработка.

Так как с пенсии подоходный налог не удерживается, то и рассчитывать на получение денег в налоговой не стоит.

Между тем есть реальная возможность получить возврат подоходного налога и неработающему пенсионеру – расскажу, как.1.

Возврат подоходного налога при приобретении жилья.Налоговый вычет предоставляется в случае улучшения налогоплательщиком жилищных условий за собственный счет.

Таким улучшением признается:- строительство частного жилого дома,- покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),- покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,- покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.При наличии любого из перечисленных оснований можно получить возврат подоходного налога в сумме до 260 000 рублей (если расходы были произведены соответственно в размере до 2 млн рублей).Кроме того, отдельный вычет можно получить за проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, в сумме до 390 000 рублей (если было уплачено до 3 млн рублей по процентам).Так как же получить эти вычеты неработающему пенсионеру?

Таким улучшением признается:- строительство частного жилого дома,- покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),- покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,- покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.При наличии любого из перечисленных оснований можно получить возврат подоходного налога в сумме до 260 000 рублей (если расходы были произведены соответственно в размере до 2 млн рублей).Кроме того, отдельный вычет можно получить за проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, в сумме до 390 000 рублей (если было уплачено до 3 млн рублей по процентам).Так как же получить эти вычеты неработающему пенсионеру? Закон позволяет пенсионеру сделать вычет за три года, предшествовавшие выходу на пенсию, – когда он работал и, соответственно, за него перечислялся подоходный налог.

Например: пенсионер в 2017 году купил загородный дом за 2 млн рублей, а в 2018 году его уволили. Он может получить возврат подоходного налога за 2017, 2016 и 2015 годы, т.е. даже за те годы, когда он дом еще не купил.

Такая возможность предоставляется только пенсионерам, все остальные могут получить в такой ситуации вычет только за 2017 год и будущие годы (2018 и т.д.), т.е. только после покупки дома.2. Возврат подоходного налога на лечение.Можно вернуть подоходный налог также в случае оплаты медицинских услуг или покупки лекарств, назначенных врачом. Максимальная сумма, которую можно получить в связи с такими расходами, составляет 15 600 рублей (если налогоплательщик потратил на лечение до 120 000 рублей за год).

В неограниченном размере можно получить возврат подоходного налога, если было оплачено лечение, относящееся к категории «дорогостоящего» (подробно об этом можно посмотреть ).

В таких случаях к вычету принимается вся сумма расходов на лечение и возвращается 13% от нее.Как неработающему пенсионеру можно вернуть деньги за свое лечение? Закон позволяет получать налоговый вычет близким родственникам, оплатившим его лечение (супругу, родителям, детям).

Главное условие – чтобы все платежные документы были оформлены на родственника, который официально трудоустроен и является плательщиком подоходного налога. Например: пенсионерка воспользовалась платными медицинскими услугами, которые по документам оплатила ее работающая дочь.

Дочь может сделать возврат подоходного налога за тот год, в котором был выписан чек на оплату, и возместить тем самым часть расходов на лечение пенсионерке.Знайте свои права и пользуйтесь налоговым вычетом по максимуму!

Налоговый вычет для пенсионеров

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 10 июня 2021 г.

зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета ().

Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (). Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате.

То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору). Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т.

е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) (). Данный налоговый вычет представляется единожды ().

Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (, ). Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (). Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года ().

Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ. Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2021 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы). В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы ().

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2021 год и т.д.).

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2021 год и т.д.).

За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры. Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (, ).

Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т.

е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (, ). Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать .

Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ. Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (, ).

А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал.

Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается (). Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них (). Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится.

Вернуть НДФЛ за лечение пенсионера, имеющего облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, можно в течение 3-х лет с года оплаты расходов на медицинские услуги (). Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год. Пример: Пенсионер Иванов И.И.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей.

Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р.

(600 000 х 13%). В 2021 году Иванов И.И.

подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ. По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р. Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р.

(2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ. декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

На какие налоговые вычеты могут рассчитывать пенсионеры

Государственные органы в настоящее время предоставляют социально незащищенным слоям населения разнообразные преференции.

В том числе, это налоговый вычет. Воспользоваться им вправе лица, вышедшие на заслуженный отдых.

Стоит учесть, что предоставляется такая мера не для каждого пенсионера. Потребуется соблюсти определенные условия.

Налоговый вычет следует понимать, как сумма сокращения базы для обложения налогами, которая подлежит учету при расчете налога, связанного с получением дохода.

Данная мера в основном предназначена для лица, которое продолжает вести трудовую деятельность.

Данный вычет рассматривается как льгота, предоставленная государством.На сегодняшний день применяются такие разновидности вычетов:

  1. социальной направленности;
  2. имущественный вычет;
  3. стандартный;
  4. профессиональный и инвестиционный.

Воспользоваться вычетом могут как работающие, так и неработающие граждане. На этот момент оказывает влияние перечень полученных доходов.

Учитываются суммы, к которым применяется НДФЛ.Важно обратить внимание на то, что пенсия выступает достатком человека, при этом указанная разновидность налога к ней не применяется, равно как и пособия, связанные с безработицей, алиментные платежи, компенсационного типа выплаты.Общие основания использования данной преференции применяются, когда пенсионер осуществляет трудовую деятельность в официальном порядке.Для получения рассматриваемой преференции требуется соблюсти некоторые условия, в том числе:

  1. наличие достатка, предусматривающего оплату налога в размере 13 процентов.
  2. за три года до выхода на заслуженный отдых лицо трудилось официально, при этом получало заработок и оплачивало фискальные взносы;
  3. гражданин продолжает осуществлять трудовую деятельность после получения пенсионного статуса. Ему перечисляется заработок от руководства компании, где он устроен;

В том числе, социальные послабления предусматривают, что устанавливаются определенные лимиты. Они равны пятидесяти тысячам рублей, совокупное значение – 120 тысяч рублей.

Данная мера предназначена для получения части оплаты за прохождения обучения самим пенсионером или его детьми, при условии, что они не достигли возраста 23 лет.Сюда же отнесены соглашения негосударственного страхования пенсионных выплат. Величина зависит от внесенной суммы, также в размере дополнительного страхового взноса, предназначенного на накопительную часть.Также получить удастся выплаты за потраченные средства на медицинские препараты. В этом случае предусматриваются некоторые особенности, установленные на государственном уровне.Для возврата рассматриваемой суммы гражданину нужно обратиться в фискальные органы, подать декларацию и приложить к ней определенный перечень документации.

Это акты, которые подтверждают наличие правомочий на получение вычета. Кроме того, применяется декларация, сформированная по форме 3 НДФЛ.В ситуации, когда гражданин, который приобрел недвижимость, за годовой период использовал рассматриваемое правомочие, но не в полном размере, тогда у него есть возможность сделать перенос остатка. Средства переводятся на последующие периоды.

При этом, получать можно до тех пор, пока вся сумма не будет выдана.Также для граждан пенсионного возраста предусматривается специальный перенос, учитывающий предшествующие три года.

Данное правило указывается в статье 220 НК РФ.

Для использования его, нужно иметь достаток на протяжении указанного периода.Для примера, если гражданин покупает имущество в 2021 году и тогда же получает пенсионный статус, он может пойти в фискальный орган и получить льготу за год, когда приобретено жилье. Также сумма оплачивается за предшествующие 3 года, куда сделан перенос – 2018, 2017,2016.Полезно также почитать: У каждого гражданина, согласно законодательства есть возможность получить вычет после приобретения недвижимости, при условии, что он вносит налоги.

Сравнительно недавно такую возможность предоставили и неработающим пенсионерам. Заявитель наделяется правомочием на возврат. При этом, в учет берется три года, которые предшествовали покупке квартиры.В данном случае предусматривается ограничение по сумме, с которой производится выплата – она не может составлять более пары миллионов рублей.

При этом, в учет берется три года, которые предшествовали покупке квартиры.В данном случае предусматривается ограничение по сумме, с которой производится выплата – она не может составлять более пары миллионов рублей. Если использованы кредитные средства для приобретения – сумма повышается до 3 миллионов.Для работающего лица предусматривается вариант, связанный с тем, что с его заработка не будут удерживать налоги, пока он не получит всю сумму вычета. включается несколько направлений вычета:

  1. связанный с обучением самого пенсионера;
  2. обучение ребенка.
  3. на предоставление медикаментов;

Кроме того, социальными вычетами пользуются военные пенсионеры.

Для оформления нужно представить акт, оформленный по форме 3 НДФЛ. Ограничение по сумме за годовой период – пятьдесят тысяч рублей.Процесс оформления рассматриваемой преференции не имеет отличительных особенностей от стандартной процедуры.

Одинаковыми будут и условия оформления льготы.Потребуется обратиться в территориальное подразделение фискального органа и представить такой перечень актов:

  1. акт, удостоверяющий личность;
  2. заявление, оформленное по образцу, если такой есть в ФНС;
  3. справка, сформированная по форме 2НДФЛ.

Также потребуется документация, которая указывает на наличие права использовать налоговый вычет. При этом, учитывается разновидность преференции, на которую претендует лицо. Если это приобретение имущества, то потребуется бумага, подтверждающая получение прав на него.Кроме того, декларация по форме 3 НДФЛ.

В акте перечислены все разновидности достатка гражданина и сумма налогов.Налоговый орган после получения документации производит проверку актов.

Предельный срок в данной ситуации равен трем месяцам.

Когда срок завершился – гражданин должен быть оповещен о принятом решении.Если ответ отрицательный, то в документе обязательно прописывается причина. К примеру, когда собраны не все документы.

После исправления удастся направить заявку повторно.

Когда заявка одобрена – средства перечисляются в месячный период. По этой причине предварительно нужно посетить банк и открыть счет.Сроки давности установлены для граждан, которые получили пенсионный статус и не работают.

Он равен трем годам, предшествующим выходу на пенсию.Законодатель дает возможность оформить вычет лицам, состоящим в близком родстве с пенсионером.

Это относится к ситуации, когда деньги предназначены для лечения льготника. Основное требование – наличие подтверждающей документации, что родственник купил лекарства и является плательщиком налога.Для примера, когда работающая дочь покупает препараты для лечения отца. Женщина сможет получить возврат за время, когда выписана квитанция за оплату.Таким образом, процесс предоставления льготы имеет стандартный тип.

Неработающий пенсионер имеет право на вычет.Еще больше информации о возврате подоходного налога за покупку квартиры в видео:Может быть полезно:

Как получить налоговый вычет неработающему пенсионеру

4 маяНикак, если речь идёт о пенсии, поскольку она не является облагаемым налогом доходом. Однако пенсионер мог платить налоги в период, пока работал перед пенсией, и при этом улучшил свои жилищные условия.

В такой ситуации существует возможность использовать п. 10 . На основании положений именно этого пункта этой статьи пенсионер может обратиться с заявлением о возврате ему определённой суммы из тех налогов, которые он выплатил в период пока работал в течение трёх лет до выхода на пенсию.Возможность такая существует только в том случае, если они совпали с определёнными социально значимыми затратами на новое жилищное строительство либо приобретение на территории РФ жилой недвижимости или уплату процентов по кредитам, взятым именно на те же цели — приобретения жилья или улучшения жилищных условий. Размер вычета при этом определяется фактически произведенными налогоплательщиком расходами.Налоговые вычеты могут основываться на тех налогах, которые были выплачены за 3 года до пенсии, но подать заявление нужно в течение налогового периода, что окажется первым за годом после приобретения или продажи объекта жилой недвижимости.

Если пенсионер купил квартиру в начале 2021 года, то за возвратом части налогов необходимо обратиться в первом налоговом периоде 2021 года.Всё остальное проводится в том же порядке, как и во всех других случаях. Заполняется декларация и передаются документы, подтверждающие социально значимые затраты.Существует и возможность вернуть подоходный налог в том случае, если производились какие-то затраты на лечение.

В неограниченном размере это происходит в случае, когда лечение попадает в разряд того, что официально относится к дорогостоящему. Тогда вернут 13% от любой суммы затрат.

В других случаях сама сумма ограничена 120 000 рублей за год, поэтому вернуть невозможно более 15 600 рублей. В случае с лечением пенсионер может получить вычет только за периоды пока он работал.

Однако законодательство позволяет получить вычет кому-то из работающих близких родственников, если они произвели затраты на лечение пенсионера. Это разрешается делать всю жизнь.Как видим, вычеты для неработающих пенсионеров — не имеют никакого отношения к пенсиям. Имеется в виду доход, который получали сами пенсионеры в последние перед пенсией годы или доходы членов семьи пенсионеров, если были затраты, связанные с лечением, получением медицинских услуг или покупкой лечебных препаратов.Читайте также:• • •

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2021 году

Автор Виктория Ананьина На чтение 10 мин.

Налоговый вычет – это и есть возврат некоторой суммы уплаченного ранее подоходного налога либо уменьшение базы налога, с которой впоследствии будет взиматься НДФЛ.

Различают: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные, профессиональные и иные налоговые вычеты. Так, к примеру, вернуть НДФЛ (т.

е. получить вычет) можно при продаже жилья, авто, земельного участка. При этом оформление производится с применением следующих общих норм:

  • Оформить практически любой вычет можно в ИФНС по месту своей регистрации, а также у нанимателя, который является налоговым агентом (при наличии работы).
  • Право на его получение следует подтвердить документально.
  • За вычетом можно обратиться в течение 3 л.
  • Получателем вычета является плательщик, резидент РФ, чей доход облагается НДФЛ (13%).
  • Подать документы, чтобы получить вычет, можно на протяжении текущего года за предшествующие периоды (в 2021 г. – за предыдущий 2018 г. и т. д.).
  • Граждане без доходов (безработные, ИП на спецрежимах) получить вычет не могут.

Пенсионеры с учетом обозначенных выше норм тоже могут претендовать на вычеты по НДФЛ.

Т. е. на определенных условиях вернуть часть заплаченного раньше НДФЛ либо уменьшить его базу при исчислении (снизить сумму НДФЛ к уплате). Так, если неработающий пенсионер получил доход от продажи недвижимости либо, к примеру, от сдачи жилья в аренду, он может рассчитывать на вычет на общих основаниях. Если же пенсионер не работает, никаких доходов не имеет, он вправе перенести его на предыдущие периоды.

На данный факт обращает внимание .

Остаток имущественного вычета, предоставляемого пенсионеру, может переноситься на предшествующие периоды вне зависимости от наличия (отсутствия) у него дохода. На перенос не влияет также момент приобретения (оформления) имущества.

Основанием для переноса является . Директор Департамента И. В. Трунин. Данным правом переноса могут воспользоваться лишь пенсионеры.

Пенсионер Калинковский Н. Н., резидент РФ, живет и работает в Москве.

В 2021 г. купил квартиру стоимостью 1,5 млн.

рос. руб. Т.к. пенсионер работает, он может оформить имущественный вычет уже в 2021 г.

Размер предполагаемого вычета рассчитывается исходя из установленного для одного человека лимита в 2 млн.

рос. руб. Как принято, можно вернуть максимум 13% от этой суммы. т. е. до 260 тыс. рос. руб. Поскольку квартира, приобретенная пенсионером Калинковским Н. Н., стоит 1,5 млн. рос. руб., то, соответственно, сумма вычета будет равна 195 тыс.

рос. руб. (1,5 млн. х 13%). За пределы лимита полученная сумма не выходит.

Неработающий пенсионер Климовский М. М. купил квартиру за 3 млн. рос.

руб. и сразу сдал ее в аренду за 15 000 рос. руб. Итого годовой доход Климовского М.

М. составил 180 000 рос. руб. С него пенсионер заплатил НДФЛ (13%)=23 400 рос.

руб. Пенсионер Климовский М. М.

может получить имущественный вычет, но в пределах лимита 2 млн.

рос. руб. Поскольку стоимость купленной им квартиры (3 млн. рос. руб.) превышает этот лимит, то сумма вычета в пределах лимита составит 260 000 рос.

руб. (2 млн. х 13%). Теперь следует выяснить, каким образом, в каких суммах пенсионеру Климовскому М.

М. будут возвращать 260 000 рос. руб. Т. к. его годовой доход равен 180 000 рос.

руб., а НДФЛ уплачен 23 400 рос.

руб., то за год ему могут вернуть именно 23 400, не больше, и так ежегодно, пока он получает доход, и пока ему не вернут всю сумму (260 000 рос.

руб.). Итак, если у пенсионера образовалось право на тот либо иной налоговый вычет, он может оформить его одним из доступных способов: у нанимателя в текущем году либо через ИФНС в следующем. Если пенсионеру не совсем понятно, что ему следует предпринять, чтобы вернуть НДФЛ, рекомендуется обратиться за консультацией в ИФНС.

Порядок оформления каждого вида вычета регламентирует НК РФ. Например, стандартный вычет оформляется согласно , имущественный – , социальный – , инвестиционный – и т.

д. Если у пенсионера есть постоянная работа, он имеет право выбора. На свое усмотрение он может обратиться за вычетом в ИФНС либо к своему нанимателю (налоговому агенту).

Принцип оформления везде, по сути, одинаков.

Нужно будет писать заявление, собирать и подавать подтверждающие документы.

Между тем, при обращении в ИФНС понадобится еще и декларация 3-НДФЛ, а вот процесс оформления у нанимателя этого не требует.

И еще одно очень существенное отличие процедуры оформления в ИФНС у нанимателя касается срока обращения. Если у нанимателя сделать это можно, что называется «сегодня – на сегодня», т. е. буквально в текущем году, то у ИФНС только по истечении соответствующего периода.

Так, чтобы получить вычет за 2021 г. подавать декларацию, заявление и документы в ИФНС нужно будет в 2021 г.

Причем подать их можно на протяжении всего 2021 г., в любое удобное для заявителя время. Таким образом, чтобы вернуть конкретную сумму подоходного налога, необходимо об этом заявить. Т. е. нужно написать заявление на возврат, собрать документы и подать их на рассмотрение.

Общий порядок возврата НДФЛ через ИФНС (что нужно сделать) 1 2 3 4 5 Написать заявление, заполнить форму декларации 3-НДФЛ Приобщить документы, подтверждающие право на вычет (за лечение, покупку имущества, иное) и справку о доходе 2-НДФЛ Подать все документы в ИФНС можно одним из способов: лично, почтой, на сайте Дождаться, когда ИФНС декларацию проверит, и вернет НДФЛ (на это может уйти до 4 мес.) Если в текущем году вычет полностью не использован, его остаток переносится на последующий период (год) Форма декларации 3-НДФЛ (по КНД 1151020), которую должен заполнить заявитель, введена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018. Порядок, а также общие требования к ее заполнению содержит Приложение № 2 к настоящему Приказу.

Декларант может заполнить бланк на бумажном либо электронном носителе.

При заполнении декларации вручную (печатью, на компьютере) применяются стандартные правила. Разрешается использовать синие либо черные чернила. Не допускаются исправления, двусторонняя печать.

Заполнение бланка производится слева направо. Числовые поля заполняются заглавными печатными символами.

При отсутствии показателей проставляются прочерки. Более детально ознакомиться с особенностями заполнения можно в первоисточнике (Прил.

№2). Документы, которые подтверждают право на вычет, могут быть разными и определяются применительно к конкретной ситуации. Если речь идет о покупке квартиры, к заявлению следует приобщать акт о передаче ее покупателю (плательщику НДФЛ) либо правоустанавливающий документ (свидетельство о госрегистрации).

При строительстве (покупке) дома – свидетельство о госрегистрации права на этот жилой дом и т.

д. Следует обратить внимание также на тот факт, что с 2016 г.

названые свидетельства о госрегистрации уже не выдают.

Поэтому вместо них на сегодня следует предъявлять выписку из ЕГРП на недвижимость. К заявлению достаточно приобщить копии требуемых документов. Важно! Для возврата всей суммы НДФЛ (т.

е. остатка) декларацию вместе с заявлением можно и нужно подавать в ИФНС каждый год.

И так до тех пор, пока вся сумма подоходного налога не будет возвращена. Получить положенные вычеты (в частности, имущественный) через нанимателя может только тот пенсионер, у которого есть работа.

Как уже было сказано выше, подавать декларацию в ИФНС при этом не требуется, а собственно оформить вычет можно «досрочно», уже в текущем году. В качестве наглядного примера рассмотрим особенности оформления имущественного вычета. Порядок оформления данного вычета у нанимателя регламентирует .

Чтобы его получить, пенсионер должен подать на работе заявление и документы, которые подтверждают право на вычет. После согласования заявления с нанимателем база налога, из которой исчисляется НДФЛ, уменьшается за счет предоставленного пенсионеру вычета. В итоге наниматель перестает некоторое время удерживать из заработка пенсионера НДФЛ.

Т. е. вычет предоставляется вместе с зарплатой до тех пор, пока полностью себя не исчерпает. Схематично процесс оформления можно отобразить следующим образом.

Оформление имущественного вычета у нанимателя (что нужно сделать) 1 2 3 4 5 Написать заявление для получения уведомления из ИФНС о праве на вычет Подготовить документы, удостоверяющие право пенсионера на имущ. вычет Подать подготовленные документы вместе с заявлением на рассмотрение в свою ИФНС Дождаться уведомления о праве на вычет (оно оформляется после окончания 30–дневного срока) Полученное в ИФНС уведомление подать нанимателю для оформления вычета При написании заявления можно руководствоваться следующим шаблоном, размещенным на сайте ФНС РФ. Подавая документы в ИФНС, следует представлять как их копии, так и оригиналы.

По аналогии с представленным примером оформления можно оформить и получить иные виды вычетов (например, социальный либо стандартный). Ошибка 1. Неработающий пенсионер при покупке жилья не может передавать право на имущественный вычет кому-либо из своих родственников. Если, к примеру, пенсионерка купила квартиру, но на этот момент она получает только пенсию, и у нее нет работы, то ее взрослые дети за нее получить вычет не смогут.

Как таковое право на вычет у нее при этом образуется, но получить его самостоятельно она не может из-за отсутствия дохода. Данная норма применяется, даже если пенсионерка раньше вычетом не воспользовалась. Ошибка 2. Предоставление вычета при покупке жилья имеет ряд особенностей, которые следует учитывать во избежание ошибок при его оформлении.

Так, если жилье куплено супругами в период брака, они оба имеют право на вычет, т.

к. приобретенное жилье является их совместной собственностью.

При этом вычет распределяется между ними на их усмотрение, по договоренности. Далее, если жилье куплено до 2014 г. в долевую собственность, вычет предоставляется его совладельцам.

Его сумма распределяется между ними согласно их долям. При некоторых обстоятельствах вычет вообще не предоставляется. Например, если покупка квартиры оплачена за счет нанимателя либо из бюджетных средств.

Перечисленные нормы в полной мере касаются и пенсионеров.

Вопрос №1: Мужчина купил квартиру в 2021 г. В этом же году вышел на пенсию и перестал работать. Может ли он оформить возврат НДФЛ и за какое время?

Поскольку в 2021 г. мужчина уже не работает и, соответственно, НДФЛ не платит, то возвращать, по сути, нечего. Поэтому он может воспользоваться правом переноса вычета на предшествующие периоды и оформить вычет за 2016, 2017 и 2018 гг. Т. е. вернуть НДФЛ, уплаченный до выхода на пенсию и покупки квартиры.

Вопрос №2: Взрослая дочка пенсионерки приобрела квартиру в 2021 г. Часть покупки оплачена из средств материнского капитала. Пенсионерка работает, но никогда вычеты не оформляла.

Можно ли в этой ситуации оформить возврат подоходного налога? Вычет (возврат НДФЛ) оформить можно, но при соблюдении определенных условий. Первое: за пенсионерку дочка вычет получить не может.

Второй: по материнскому капиталу вычет не предоставляется в принципе. Поэтому деньги из материнского капитала следует вычесть из стоимости купленного жилья. И уже на полученную разницу можно оформить вычет (вернуть НДФЛ 13%).

Налоговый вычет для пенсионеров: что это такое и как его получить

2 июля 2018Возврат налогового вычета — это возврат 13% от тех или иных трат.

Данные денежные средства возмещает государство.Налоговый кодекс предусматривает ряд налоговых вычетов, а именно:ъ- за обучение;- за лекарства и медицинское лечение;- имущественный налоговый вычет.Как его получить и какие для этого предъявляются требования?Одновременно пенсионером может быть получено несколько налоговых вычетов, например за покупку недвижимости и за лечение.Главным условием для получения налогового вычета является осуществление трудовой деятельности, как в период осуществления денежных трат, так и на момент обращения за налоговым вычетом.Что делать, если затраты на покупку недвижимости или оплата лечения была, а официальный доход, облагаемый налогом отсутствовал?Для этого есть 2 правила, при которых официально неработающий пенсионер имеет право на получение налогового вычета:- нужно быть налоговым резидентом на протяжении 183 дней;- перед тем как подать документы на получение вычета, необходимо получить доход облагаемой 13% налогом и подать соответствующую декларацию в налоговый орган — налоговая декларация подается до конца отчетного периода.Какие документы необходимы для получение налогового вычета?В зависимости от того, на что Вы претендуете пакет документов собирается разный.Так, для получения налогового вычета по приобретенному жилью необходимо:- договор купли-продажи недвижимости;- документ, подтверждающий оплату денежных средств за приобретенное имущество;- справки 2-НДФЛ за 3 года или справки по форме 3-НДФЛ;- паспорт заявителя;- заявление по установленной налоговой форме;- реквизиты, на которые должны быть переведены денежные средства.ВАЖНО! Налоговый вычет на недвижимость можно получить при условии покупки недвижимости ценной не свыше 2 000 000 рублей.В случае, если цена недвижимости значительно ниже, то налоговый вычет может быть получен несколько раз, но при условии, что суммарная стоимость недвижимости не составит 2 000 000 рублей.Для того, чтобы получить налоговый вычет за обучение необходимо предъявить следующий пакет документов:- документы с образовательным учреждением;- квитанции об оплате за обучение;- справки 2-НДФЛ за 3 года или справки по форме 3-НДФЛ;- паспорт заявителя;- документы, подтверждающие государственную аккредитацию образовательного учреждения;- заявление по установленной форме.ВАЖНО!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+