Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Бухгалтерский учет - Кассовая книга бланк скачать бесплатно

Кассовая книга бланк скачать бесплатно

Кассовая книга бланк скачать бесплатно

Кассовая книга — бланк и образец заполнения (скачать)

Кассовая книга, или форма КО-4, наравне с приходным и расходным кассовыми ордерами относится к документам строгой отчётности и, следовательно, должна заполняться по определённым, не слишком сложным правилам. Ведение кассовой книги обычно поручается кассиру, а в случаях, когда он не имеет возможности заполнить несколько очередных граф, — его заместителю. Процесс осуществляется на основании упомянутых ранее ПКО и РКО после каждой совершаемой операции и не отнимает много времени.

Как правильно заполнять кассовую книгу КО-4, избегая ошибок и недоразумений, а также где можно бесплатно скачать бланки документа для Excel и Word и готовый образец, — смотрите далее. Как уже было упомянуто, кассовая книга, или форма КО-4, заполняется на основании расходного и приходного кассовых ордеров.

Аккуратное ведение и своевременное внесение в документ новых сведений — обязанность любого юридического лица, которая может быть возложена на кассира (наиболее распространённый вариант) или сотрудника бухгалтерского отдела. Преимущество второго способа — возможность избежать расхождений между ПКО, РКО и КО-4. Важно: начиная с 2014 года индивидуальные предприниматели официально освобождены от обязанности заполнять кассовую книгу.

Согласно принципу упрощённого порядка ведения кассовых документов ИП может продолжать использовать привычную схему документооборота, однако имеет право в любой момент отказаться от КО-4, ПКО и РКО без каких-либо последствий для себя. Правда, для упрощения перехода настоятельно рекомендуется завершить заполнение кассовой книги за отчётный период, иначе путаницы в отчётности не избежать. Унифицированная форма КО-4, отходить от которой не допускается, была разработана Госкомстатом и утверждена в 1988 году.

Ввиду крайней простоты бланка никаких изменений с тех пор вносить не требовалось, а потому остался неизменным и порядок заполнения листов документа. Единственное нововведение за последние годы — возможность вести кассовую книгу не только вручную, заполняя разлинованный лист или напечатанный на компьютере бланк (аналогичная ситуация сложилась и с ), но и на компьютере.

В первом случае форма КО-4 должна заверяться подписями ответственных лиц и печатью или штампом предприятия; во втором — полученной в установленном порядке электронно-цифровой подписью организации.

Кассовая книга заполняется по мере поступления ордеров. Если за день не было проведено ни одной операции с ПКО и РКО, никаких отметок в документ вносить не требуется. Если получение или выдача наличных производились, кассир, сделав соответствующие пометки, должен в конце рабочего дня заверить лист сам, а после предоставить КО-4 для подписи главному бухгалтеру; такой же принцип действует, если документ заполняется сотрудником бухгалтерского отдела.

Если получение или выдача наличных производились, кассир, сделав соответствующие пометки, должен в конце рабочего дня заверить лист сам, а после предоставить КО-4 для подписи главному бухгалтеру; такой же принцип действует, если документ заполняется сотрудником бухгалтерского отдела. Важно: в пределах юридического лица, вне зависимости от того, сколькими видами деятельности оно занимается, заполняется только одна кассовая книга.

Исключение — обособленные подразделения и филиалы, ведущие в установленном порядке свои документы.

Таким образом, как и в случае с , в одной организации может быть несколько актуальных форм КО-4. Порядок заполнения кассовой книги:

  • в верхней строке (в графе «Приход») — остаток в кассе на начало дня;
  • в графе «Номер корреспондирующего счёта, субсчёта» — соответствующие номера, прописанные в РКО и ПКО;
  • в графе «Итого» — суммарные объёмы двух вышеназванных столбцов;
  • под надписью «Кассовая книга» следует указать отчётный период заполнения документа (например, май-июнь 2018 года).
  • В конце основной таблицы должны поставить свои подписи работник, заполнявший кассовую книгу (обычно кассир), и проверяющее лицо (бухгалтер или главный бухгалтер).
  • если кассовая книга ведётся в одном из подразделений компании, в поле ниже следует привести и его наименование (в противном случае — поставить прочерк);
  • На титульном листе указываются, сверху вниз:
    • код ОКПО (приведённый выше шифр ОКУД менять не нужно: он относится к бланку, а не к содержанию документа);
    • полное официальное наименование организации (здесь же может быть добавлено сокращённое название, хотя это и необязательно);
    • если кассовая книга ведётся в одном из подразделений компании, в поле ниже следует привести и его наименование (в противном случае — поставить прочерк);
    • под надписью «Кассовая книга» следует указать отчётный период заполнения документа (например, май-июнь 2018 года).
  • в графе «От кого получено или кому выдано» — наименования организаций-контрагентов или частных лиц, от которых поступили или которым были выданы наличные средства;
  • в графах «Приход» и «Расход» — объёмы производимых на основании тех же ордеров операций в рублях и копейках;
  • В основной таблице следует привести:
    • в верхней строке (в графе «Приход») — остаток в кассе на начало дня;
    • в графе «Номер документа» — порядковый номер (используется сквозная нумерация) РКО или ПКО;
    • в графе «От кого получено или кому выдано» — наименования организаций-контрагентов или частных лиц, от которых поступили или которым были выданы наличные средства;
    • в графе «Номер корреспондирующего счёта, субсчёта» — соответствующие номера, прописанные в РКО и ПКО;
    • в графах «Приход» и «Расход» — объёмы производимых на основании тех же ордеров операций в рублях и копейках;
    • в графе «Итого» — суммарные объёмы двух вышеназванных столбцов;
    • в графе «Остаток на конец рабочего дня» следует вписать, сколько денег осталось в кассе на указанный момент.
  • Над основной таблицей необходимо вписать дату заполнения очередного листа (к примеру, 26 августа 2017 года) и указать его порядковый номер.
  • В конце документа (перед подшивкой) указывается общее количество листов.

    Ниже ставятся оттиск печати или штампа предприятия (если документ заполняется не в электронной форме) и подписи главного бухгалтера и руководителя предприятия (подразделения, филиала).

  • полное официальное наименование организации (здесь же может быть добавлено сокращённое название, хотя это и необязательно);
  • в графе «Номер документа» — порядковый номер (используется сквозная нумерация) РКО или ПКО;
  • код ОКПО (приведённый выше шифр ОКУД менять не нужно: он относится к бланку, а не к содержанию документа);
  • в графе «Остаток на конец рабочего дня» следует вписать, сколько денег осталось в кассе на указанный момент.

Важно: при оформлении КО-4 на компьютере документ заверяется не реальными подписями и печатями, а усиленной электронно-цифровой подписью компании. Скачать бланк кассовой книги КО-4, подходящий для заполнения в любом текстовом редакторе, например MS Word, можно по ссылке выше. Скачать бланк кассовой книги КО-4, пригодный для работы в любом редакторе электронных таблиц, например MS Excel, можно по ссылке выше.

Хотя заполнение формы КО-4 и не представляет особой сложности (тем более для опытного сотрудника), не будет лишним ознакомиться с образцом её оформления.

Скачать документ для работы в MS Word можно по ссылке выше. Кассовая книга, или форма КО-4, заполняется в течение рабочего дня кассиром или другим уполномоченным лицом, а проверяется бухгалтером. Если документ оформляется вручную, на каждом листе должны стоять подписи исполнителя и проверяющего лица, а в конце книги — главного бухгалтера и руководителя организации.
Если документ оформляется вручную, на каждом листе должны стоять подписи исполнителя и проверяющего лица, а в конце книги — главного бухгалтера и руководителя организации.

Согласно действующим нормам индивидуальные предприниматели могут отказаться от заполнения кассовой книги, равно как и приходного и . Документ оформляется в единственном экземпляре для предприятия или в нескольких, если речь идёт о подразделениях или филиалах крупной компании.

При заполнении КО-4 на компьютере для заверения документа используется полученная в установленном порядке электронно-цифровая подпись.

Кассовая книга (форма КО-4) в 2021 году

→→→Кассовая книга Кассовая книга – это один из документов , в котором отражается информация по всем поступлениям и выдачам наличных денег в кассе организации.

Записи в кассовой книге осуществляет кассир (или лицо его замещающее) на основании каждого приходного () и расходного () кассового ордера.

Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу). Кассовую книгу можно вести на бумажном носителе или в электронном виде:

  1. на бумажном носителе книга оформляется от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписывается собственноручными подписями.
  2. в электронном виде книга оформляется при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением её защиты от несанкционированного доступа и подписывается электронными подписями.

По всей деятельности организации ведется одна кассовая книга (даже если осуществляется несколько видов деятельности на разных ).

Примечание: обособленные подразделения ведут свою кассовую книгу и передают копии её листов в головной офис в порядке, установленном в организации с учетом срока составления бухгалтерской отчетности.

Записи в кассовой книге осуществляет кассир (лицо его замещающее) на основании каждого ПКО и РКО. В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными приходных и расходных кассовых документов, выводит в книге сумму остатка наличных денег по кассе и проставляет подпись. После этого записи в кассовой книге проверяет главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии – руководитель) и также ставит свою подпись.

Обратите внимание, если в течение дня операции по кассе не проводились, то за этот день кассовую книгу заполнять не нужно. Кассовая книга (форма КО-4), действующая в 2021 году:

  1. скачать бланк в .
  2. cкачать бланк в ;

В строке «Организация» указывается наименование организации в соответствии с учредительными документами (например, Общество с ограниченной ответственностью «Компания» или ООО «Компания»).

В строке «по ОКПО» необходимо указать в соответствии с полученным . Если код не был присвоен, поставьте прочерк. Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего кассовую книгу (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Посередине указывается период, на который оформляется кассовая книга (например, КАССОВАЯ КНИГА на апрель 2021 г.). В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2021 г.). В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа.

В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа. Далее необходимо указать сумму остатка наличных денег, которая была в кассе на начало рабочего дня. Она указывается в первой строке таблицы в столбце 4 – «Приход».

Строки в таблице заполняются в соответствии с приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми документами, оформленными в течение рабочего дня: В столбце «Номер документа» построчно указываются порядковые номера приходных или расходных кассовых ордеров.

В столбце «От кого получено или кому выдано» построчно указываются ФИО физических лиц или наименования организаций (ИП) от которых были получены или которым были выданы наличные деньги в соответствии с ПКО и РКО. В столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета» необходимо построчно указать номера корреспондирующих счетов по каждому ПКО и РКО. В столбце «Приход» построчно указываются суммы наличных денег, которые поступили в кассу по каждому приходному кассовому ордеру.

Для РКО этот столбец не заполняется. В столбце «Расход» построчно указываются суммы наличных денег, которые были выданы из кассы по каждому расходному кассовому ордеру. Для ПКО этот столбец не заполняется.

В строке «Итого за день» указывается сумма поступивших и выданных наличных денег за рабочий день в соответствии с приходными и расходными кассовыми документами. В строке «Остаток на конец дня» указывается сумма наличных денег, которая осталась в кассе на конец рабочего дня. Если среди остатка есть деньги, отложенные на выплату зарплаты, стипендии и социальных пособий, то следует указать их сумму в отдельной строке ниже.

Далее кассир, ответственный за заполнение кассовой книги, должен поставить свою подпись и расшифровку подписи (фамилия и инициалы). В конце кассового листа бухгалтер, уполномоченный на проверку кассовой книги должен прописью указать количество полученных приходных и расходных кассовых документов и поставить свою подпись с расшифровкой.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.5 5 13 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Кассовая книга (скачать бланк по форме КО-4)

на 12.09 74,8896 63,8 коп. 88,6768 62,7 коп.

  1. Бланки по кассовым операциям

18.04.2017 Новая форма «Кассовая книга» официально утверждена документом Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88. (zip-архив 9.8 кб) Кассовая книга (Унифицированная форма N КО-4) (ОКУД 0310004) — документ, в котором отражаются данные по всем поступлениям и выдачам наличных средств в организации.

Бланк загружен на сайт: 18.04.2017 Также вы можете скачать другие Подробнее по теме читайте: Подробнее о применении формы «Кассовая книга»:

  1. . приходных и расходных кассовых документов»; №КО-4 «Кассовая книга»; №КО-5 «Книга .
  2. . -2); — кассовая книга (форма N КО-4); — книга учета принятых и выданных .
  3. . приходных и расходных кассовых документов», №КО-4 «Кассовая книга», №КО-5 «Книга .
  4. . приходных и расходных кассовых документов», №КО-4 «Кассовая книга», №КО-5 «Книга .
  5. . оформления кассовой книги унифицированной формы № КО-4 (код 0310004), остался прежним. В .
  6. . в кассовой книге по форме № КО-4. Напомним, что данные формы утверждены .
  7. . -2); — кассовой книги (форма N КО-4); — книги учета принятых и выданных .
  8. . приходных и расходных кассовых документов», №КО-4 «Кассовая книга», №КО-5 «Книга . Федерации). Кассовая книга Кассовая книга №КО-4 применяется для учета поступлений и .
  9. . приходных и расходных кассовых документов»; — КО-4 «Кассовая книга»; — КО-5 «Книга . после их выдачи. Кассовая книга (КО-4) применяется для учета поступлений и .
  10. . и расходных кассовых документов», КО-4 «Кассовая книга», КО . применяется кассовая книга по форме № КО–4, в которую кассир записывает все . носители. Кассовая книга (форма N КО-4) Применяется для учета поступлений и .
  11. . приходных и расходных кассовых документов», №КО-4 «Кассовая книга», №КО-5 «Книга . Федерации). Кассовая книга . Кассовая книга №КО-4 применяется для учета поступлений и .
  12. . (№ КО-2); 3) Кассовая книга (№ КО-4); 4) Книга учета принятых и .
  13. . Российской Федерации). Кассовая книга (форма №КО-4) применяется для учета поступлений и .
  14. . в Российской Федерации). Кассовая книга №КО-4 применяется для учета поступлений и .
  15. . и расходных кассовых документов»; ̶ КО-4 «Кассовая книга»; ̶ КО-5 . .93 № 40. [5] Унифицированная форма № КО-4, утв. Постановлением Госкомстата РФ от .

→ 1999-2021 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Как правильно заполнить кассовую книгу

14 Мая 2021 в 11:47 Кассовая книга — документ, в котором фиксируют кассовые операции.

За нарушение кассовой дисциплины грозят штрафы до 50 000 рублей на юрлицо.

Расскажем об основных правилах ведения кассовой книги в организации. Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter Ведение кассовой книги в 2021 году обязательно для всех компаний, которые осуществляют любые операции с наличными денежными средствами.

Причем вид системы налогообложения и организационно-правовая форма роли не играет. Факт ведения онлайн-касс на предприятии не снимает обязанности вести кассовую книгу по установленным правилам. Официальное освобождение от составления книги имеют представители частного бизнеса, ведущие учет доходов, расходов, натуральных показателей и других объектов налогообложения, характеризующих определенный вид экономической деятельности.

Причем учет должен вестись в установленном порядке. Это право закреплено в пункте 4.1 Указаний Банка России № 3210-У. Учет финансовых операций некоммерческой организации или ООО следует вести на унифицированном бланке кассовой книги (код по ОКУД 0310004).

Единая форма документа КО-4 утверждена Постановлением Госкомстата № 88 от 18.08.1998. Порядок заполнения представлен в пункте 2 Указаний № 3210-У. Эта форма предназначена для хронологической регистрации реквизитов приходных и расходных кассовых ордеров, на основании которых происходит движение наличности в учреждении.

Законодательство допускает несколько способов ведения книги:

  1. заполнение таблицы на компьютере с последующей распечаткой заполненных страниц;
  2. отчет может оформляться в специализированных бухгалтерских программах, электронно, с последующим формированием электронного документа, заверенного электронной подписью.
  3. оформление на готовых бланках документа от руки;

Заполнять строки и столбцы формы, как и проводить операции с наличными денежными средствами, должен кассир либо иное должностное лицо, определенное приказом руководителя. Допускается передать ведение кассовой книги представителю аутсорсинговой организации. Найти такую фирму несложно, например, поискать объявления в Москве.

Форма состоит из трех частей:

  1. табличная часть;
  2. титульный лист;
  3. завершающая страница.

В левой (титульной) части бланка следует заполнять следующую информацию:

  • В части формы документа: название и вид формы, код по ОКУД.
  • Заключительная часть.

    Кассовая книга, образец заполнения вручную, оформляется следующим образом: пропишите количество листов в кассовой книге (цифрами или цифрами и прописью). Заверьте печатью организации и подписями руководителя и главного бухгалтера.

  • В части сведений об организации: полное наименование учреждения, код ОКПО.

    Адрес и телефон фирмы указывать не нужно.

  • Отчетный период — месяц, за который составлена кассовая книга, либо иной отрезок времени.

Инструкция для табличной части, как заполнять кассовую книгу (образец): Каждый лист кассовой книги должен быть подписан кассиром или должностным лицом, ответственным за ведение документа. Затем лист кассовой книги заверяет ответственный бухгалтер или главбух, он же сверяет и записывает количество приходных и расходных ордеров, выписанных за рабочий день.

Кассовую книгу и первичную документацию нужно скрывать в сейфе, она не должна быть в открытом доступе.

Автор: Подпишитесь на новости Клуба кадровиков Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту.

Вы в любой момент сможете отказаться от наших писем, если потеряете к ним интерес. Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с и и даете согласие на использование файлов cookie и передачу своих персональных данных сайту clubtk.ru * Подписаться Карта «МИР» для оплаты больничного листа — это национальный платежный инструмент, применение которого для бюджетных организаций станет обязательным с 1 октября 2021 года. Для коммерческих предприятий такой порядок носит рекомендательный характер.

09 Сентября 2021 в 17:02 Новые правила заполнения платежек вводятся в действие с 01.06.2021 — их уже установил Центральный банк РФ.

И это усложнит работу бухгалтера, формирующего платежные документы на выплаты физическим лицам.

03 Июля 2021 в 11:35 Проводки бухгалтерского учета по начислению зарплаты — это записи, отражающие расчеты с сотрудниками организации. Ведение регистров оплаты труда сотрудников, удержаний и выплат должно быть организовано в соответствии с требованиями законодательства в области регулирования труда, налогообложения и бухучета. 12 Июня 2021 в 12:01 Страховые взносы на травматизм — это отдельный вид обеспечения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, они составляют от 0,2 до 8,5% от общей суммы вознаграждений, выплаченных работникам организации.

Для предпринимателей предусмотрены общие ставки и льготы, которые зависят от уровня опасности производства.

10 Июня 2021 в 08:33 Оплата ГСМ — это возмещение расходов на покупку топлива и смазочных материалов в случае использования работником личного транспорта в служебных целях.

Но существуют нюансы, как правильно документально оформить выплаты и как отразить их в учете.

04 Июня 2021 в 17:32 08 Сентября 2021 28 Августа 2021 24 Августа 2021 20 Августа 2021 31 Июля 2021 ИЗБРАННОЕ Эта функция доступна только зарегистрированным пользователям НЕТ, СПАСИБО

Кассовая книга (форма КО-4)

/ Документ: Скачать в excel или Скачать Кассовая книга является неотъемлемой частью финансовых документов организации и предназначена для отражения сведений о поступлении и расходовании наличных денежных средств.

Документ имеет унифицированный формат, разработанный и утвержденный постановлением Госкомстата России № 88 от 18.08.98г. (ред. 03.05.00), форма ОКУД 0310004. С 2014 года ИП и организации, относящиеся к субъектам малого предпринимательства, вправе отказаться от оформления кассовых ордеров, установления остатка наличности и заполнения кассовой книги в соответствии с Указаниями Банка России № 3210-У от 11.03.14г.
С 2014 года ИП и организации, относящиеся к субъектам малого предпринимательства, вправе отказаться от оформления кассовых ордеров, установления остатка наличности и заполнения кассовой книги в соответствии с Указаниями Банка России № 3210-У от 11.03.14г.

На основании ФЗ №209-ФЗ от 24.07.07г. и Постановления Правительства № 265 от 04.04.16г. к субъектам малого предпринимательства относят компании:

  • С долей участия гос. образований в капитале не более 25%, долей участия иных компаний в капитале в пределах 49%.
  • Имеющие в штате не более 100 сотрудников;
  • С доходами до 800 млн. рублей в год;

В 2017 году в практику введены .

По этой причине возникает множество вопросов относительно необходимости ведения кассовой книги. Чиновники предоставили официальные разъяснения об использовании в деятельности первичных кассовых документов. В частности, в письме Минфина № 03-01-15/54413 от 16.09.16г.

установлено, что в связи с тем, что в фискальной памяти новых КММ сохраняются все необходимые данные, не требуется оформлять первичные кассовые документы. Тем не менее, данные нововведения не распространяются на необходимость заполнения кассовой книги – методика применения этого документа по-прежнему регламентируется Порядком ведения кассовых операций (№ 3210-У). Вследствие этого вести кассовую книгу компании должны без изменений, с применением действующей формы бланка.

1) Обязанность заполнения документа в компании возлагается на кассира или иное лицо, например, бухгалтера. Все сведения в кассовую книгу вносятся на основании и ордеров (формы КО-1 и КО-2 соответственно).

2) Ведение кассовой книги может осуществляться как в бумажном, так и в электронном формате.

Для книги бумажного формата предусмотрено наличие основной части документа и копии, которая является отрывной. С целью предотвращения внесения несанкционированных исправлений в документ, законодательство обязывает ответственных за заполнение кассовой книги лиц пронумеровать ее страницы, прошнуровать их и заверить книгу печатью.

Если документ заполняется в электронном виде, то главным требованием в этом случаем является обеспечение должного уровня защиты кассовой книги.

Внесение сведений в документ также производится в течение дня. По его окончании листы необходимо распечатать и заверить необходимыми подписями. В конце года все листы книги сшивают, скрепляют печатью и подписями ответственных лиц.

Если в организации имеется электронная подпись, распечатывать книгу ежедневно не нужно. 3) Важно помнить, что каждая компания имеет право вести только одну кассовую книгу. 4) Документ необходимо хранить в течение 5 лет. Кликните на интересующее поле инструкции, чтобы появилась подробная информация Титульный лист Табличная часть Последняя страница Понравилась статья?
Кликните на интересующее поле инструкции, чтобы появилась подробная информация Титульный лист Табличная часть Последняя страница Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

    Похожие записи

Кассовая книга: бланк

Copyright: фотобанк Лори Одним из основных документов при ведении кассы является кассовая книга.

Ее должна вести каждая компания, имеющая оборот «налички»: получение денег с расчетного счета, выдача зарплаты, подотчетных средств и т.п. На каком бланке заполняется кассовая книга, как правильно вести ее – об этом наша статья. Кассовая книга – документ, фиксирующий поступление и выдачу наличных денег по кассе фирмы.

Заполнение кассовой книги обязательно для всех, независимо от организационной формы и применяемой налоговой системы. Исключение сделано для индивидуальных предпринимателей, ведущих учет своих доходов и расходов – им можно не оформлять кассовые и документы, а, следовательно, и кассовая книга им не требуется (п. 4.1 указания ЦБ № 3210-У от 11.03.2014).

Заполняется кассовая книга (образец см. ниже) на актуальном бланке формы № КО-4, утвержденном постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 (в ред. от 03.05.2000). Бумажный бланк включает: обложку, титульный лист и листы кассовой книги.

Порядок ведения кассовой книги прописан в постановлении № 88 лишь в общих чертах, подробной инструкции по ее заполнению не разработано.

Также, при заполнении следует ориентироваться на положения Указания ЦБ РФ № 3210-У.

Сотрудник, ответственный за заполнение кассовых документов, в том числе и кассовой книги, назначается приказом руководителя.

Это может быть кассир, бухгалтер, главный бухгалтер, иное должностное лицо, а при отсутствии таковых заниматься ведением кассовой книги и может сам руководитель, или физлицо, оказывающее услуги по бухучету. Основанием для внесения записей в кассовую книгу являются приходные и расходные кассовые ордера.

Ордера имеют сквозную нумерацию, ими оформляется каждое поступление или выдача наличности.

Записи в кассовую книгу вносятся только за дни, когда по кассе было движение. Общий алгоритм заполнения кассовой книги:

  1. в конце рабочего дня в кассовой книге суммируются обороты по приходу и расходу «налички» и выводится остаток на конец дня.
  2. в книгу вносятся записи по каждому приходному и расходному ордеру, оформленному за день;
  3. на начало дня указывается остаток по кассе, который должен быть равен остатку на конец предыдущего дня;

Как вести кассовую книгу, если в течение дня никакого движения по кассе не было?

В кассовой книге такой день отражать не нужно. Сверив сумму наличных денег, оставшуюся в кассе на конец дня, обороты и остаток, выведенный в кассовой книге, кассир заверяет сделанные в книге записи своей подписью, а затем передает их вместе с кассовыми документами на проверку главному бухгалтеру, или руководителю.

В кассовую книгу, в отличие от кассовых ордеров, допускается вносить исправления, но только если они будут заверены подписями лиц, внесших эти изменения, и их расшифровками, а также будет указана дата исправления.

Кассовая книга, наряду с остальными кассовыми документами, должна храниться в организации не менее 5 лет. Оформлять кассовую книгу можно как на бумажном бланке, так и электронно.

Каждый из этих вариантов имеет свои особенности заполнения. Бумажный бланк КО-4 – это журнал, отпечатанный в типографии, заполняемый вручную, или заполненные на компьютере, и затем распечатанные, листы кассовой книги. Если книга будет заполняться от руки, перед началом работы в ней нужно пронумеровать и прошить все листы.

На обратной стороне обложки на шнуровку приклеивается бумажный лист с указанием количества пронумерованных листов, ставится печать и подписи руководителя и главного бухгалтера.

На титульном листе указывается наименование фирмы и период использования книги. Лист кассовой книги состоит из двух частей: вкладной лист кассовой книги и отчет кассира, которые нумеруются одинаковыми номерами. Для заполнения листа вручную необходима копировальная бумага.

Лист сгибается по линии отреза пополам, в середину закладывается «копирка», и кассир заполняет его неотрывную часть (первый экземпляр) шариковой ручкой, а отрывная часть (второй экземпляр) получается скопированной. В конце дня, после заполнения кассовой книги, второй экземпляр отрывается и является отчетом кассира, к которому прикладывают все кассовые документы за этот день.

Кассовая книга и отчет с приложенными кассовыми ордерами передается для сверки главному бухгалтеру, который прописью указывает количество полученных приходников и расходников, и подписывает оба экземпляра.

Все подписи на вкладном листе и отчете кассира должны быть только подлинными, а не «под копирку». Вот так выглядит лист кассовой книги (бланк) Скачать чистую КО-4 можно ниже. Если кассовая книга оформляется на компьютере, например в формате word или excel, то заполненный лист в конце дня распечатывается в двух экземплярах, подписывается кассиром и проверяется главным бухгалтером.

В конце отчетного периода (ежегодно или ежеквартально) распечатанные листы прошиваются и заверяются печатью и подписями точно также, как при рукописном варианте. Еще один вариант ведения кассовой книги – электронно при помощи бухгалтерской программы, где ведется бухучет предприятия. При внесении в программу бухгалтерских проводок по , кассовая книга формируется автоматически.

Листы такой кассовой книги можно распечатывать в конце дня и оформлять по аналогии с предыдущим вариантом, а можно не распечатывать, но тогда необходимо обеспечить дополнительную защиту документа от несанкционированного доступа и внесения исправлений после подписания. Электронная кассовая книга подписывается электронными подписями главного бухгалтера и кассира, согласно положениям закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ.

Если кассовая книга в организации ведется неправильно, или не ведется вовсе, это является нарушением порядка ведения кассовых операций и работы с «наличкой».

За подобные действия предусмотрена административная ответственность по ст. 15.1 КоАП РФ, а именно:

  1. штраф на организацию – от 40 тыс. до 50 тыс. руб.
  2. штраф на должностных лиц – от 4 тыс. до 5 тыс. руб.,

Рубрики: Tags: Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку ИП, Наличные расчетыЛимит на остаток Наличные расчеты Наличные расчеты Наличные расчеты Наличные расчеты Наличные расчеты | 11:17 28 августа 2017 Наличные расчеты | 12:11 4 декабря 2018 Наличные расчеты Наличные расчеты Наличные расчеты | 12:06 8 октября 2018 Наличные расчеты Наличные расчеты Наличные расчетыНовый порядок ведения Наличные расчеты Наличные расчеты Иностранные работники Прием на работу МРОТ УСН Страховые взносы ПФР Выплаты персоналу Декретный отпуск Выплаты персоналу Экономика и бизнес Законодательство НДФЛ Бухгалтерская отчетность Кадровое делопроизводство Штрафы Пенсионеры, Транспортный налог Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Скачать бланк кассовой книги в формате Word

ЗакрытьОнлайн-юрист Контроль над получением и выдачей наличных средств через кассу организации просто необходим. Этот процесс осуществляется при помощи записей в кассовой книге – существует стандартная форма этого документа, к ведению которого выдвигаются конкретные жесткие требования.

Кассовая книга Word можно на нашем сайте, поможет вести данную отчетность, согласно с законом и не иметь проблем с проверяющими организациями и отчетностью внутри предприятия. Содержание Кассовая книга – это важный документ кассовой дисциплины, в нем указывается информация в отношении поступления и выдачи наличных средств в кассу компании, предприятия.

Данные в этом бланке записывает кассир или тот, кто его заменяет. Данные вносятся на основании:

  • Расходного кассового ордера – РКО.
  • Приходного кассового ордера – ПКО.

Важно! На данный момент работает упрощенный прядок ведения данного журнала, вести книгу и даже оформлять ордера теперь не обязаны ИП.

Бесплатная консультация юриста по телефону По Москве и области Санкт-Петербург и область Федеральный номер Скачивайте необходимые бланки для формирования кассовой книги ниже: По законодательству, вести кассовую книгу, бланк которой в Word можно скачать у нас допускается в двух форматах:

  1. На бумаге. Для этого распечатать предложенные бланк и заполнять необходимые графы от руки. При этом подпись ответственного (кассира) должна быть обязательно.
  2. В электронном формате – бланки сохраняются в компьютере и заполнятся также в цифровом виде. Обязательно в этом случае нужна защита от незаконного доступа – для этого используется электронная подпись.

Независимо от того сколько направлений деятельности у компании, ведется всего одна кассовая книга.

В том числе это касается работы на разных схемах налогообложения. В случае наличия обособленных подразделений, они ведут бланк формата КО-4 у себя, а копии листов направляют в головную компанию.

Порядок такой отчетности формирует статут организации и порядки составления бухгалтерской отчетности.

Вносит данные в бланк кассир, причем обязательно в конце каждого рабочего дня должна реквизитов, которые внесены в книгу и тех, что содержатся в ПКО и РКО. После этого проводится подсчет остатков в кассе, если результаты совпадают, то проставляется подпись закрывающая день. Важно! После кассира те же данные поверят бухгалтер или непосредственно руководитель, также нужна его подпись в соответствующей графе.

Если за сутки не будет никаких денежных операций, информация в книге не фиксируется.

Есть некоторые особенности заполнения бланков КО-4. Так на титульной странице вносятся реквизиты касательно предприятия, в том числе название компании, код ОКПО, структурное подразделение, если оно есть.

После этого записывается период ведения книги – это может бить месяц или год.

Информация, которую нужно вносить на листах внутри книги:

  • В самом конце заполняемого листа данные в отношении количества оформленных в текущий день ордеров.
  • В строке «перенос» внести данные суммы прихода и расхода из предыдущих строк.
  • Дата заполнения страницы.
  • Далее вписываются данные по оформленным ордерам.
  • В строке «остаток» записать сумму средств, которые на начало дня содержится в кассе. При этом нужно брать запись «остаток» с прошлого дня.
  • Далее итоговая сумма по ордерам и остаток средств в кассе.

Если какие-то строки остались незаполненными они перечеркиваются.

При введении данных запрещены исправления, так как это может свидетельствовать о махинациях. Когда же ошибка допущена, следует получить подтверждающую подпись кассира, который заполняет книгу. Ниже можете скачать в бланки КО-4.

Заполнение кассовой книги – это ответственная задача. Ведет ее квалифицированный и обученный сотрудник. Кассовые книги становятся объектом проверки при проведении внутреннего и стороннего аудита, поэтому к ведению следует подойти очень внимательно.

Поделиться: Рассылка самых интересных статей раз в месяц Цитата«Consensus, non concubitus, facit matrimonium» — «Брак образуется согласием намерений, а не сожительством» — Эмилий Папиниан © Copyright 2021, Papinian.com. Все права защищены.

КО-4 Кассовая книга.

Кассовая книга (форма КО-4) — предназначена для учета поступления и выдачи наличных денег.

Применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе.

Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись

«В этой книге пронумеровано и прошнуровано ______ листов»

. Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации. Каждый лист кассовой книги состоит из 2-х равных частей: одна из них (с горизонтальной линовкой) заполняется кассиром как первый экземпляр, вторая (без горизонтальных линеек) заполняется кассиром как второй экземпляр с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой.

Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными, они служат отчетом кассира и до конца операций за день не отрываются.

Записи кассовых операций начинаются на лицевой стороне неотрывной части листа после строки «Остаток на начало дня». Предварительно лист сгибают по линии отреза, подкладывая отрывную часть листа под часть листа, которая остается в книге. Для ведения записей после «Переноса» отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части листа и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа.

Скачать образец бланка кассовая книга форма КО-4 в формате Word и Excel :

&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp

Заполнение и оформление кассовой книги Листы кассовой книги формируются в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно с ней формируется машинограмма «Отчет кассира».

Обе машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года. Кассир после получения Вкладного листа кассовой книги и Отчета кассира должен проверить правильность оформления этих документов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными и расходными документами под расписку во вкладном листе кассовой книги.

В машинограмме «Вкладной лист кассовой книги» последним за каждый месяц должно печататься общее количество листов кассовой книги за каждый месяц, а в последней за календарный год — общее количество листов кассовой книги за год. Для сохранности и удобства пользования вкладные листы кассовой книги в течение года хранятся кассиром отдельно за каждый месяц.

По окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы «Вкладной лист кассовой книги» брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия и книга опечатывается. Предприятие ведет только одну кассовую книгу.

Кассовая книга заводится на определенный период, которым может быть месяц, квартал, год или любой другой установленный предприятием период.

Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. При опечатывании книги мастичной печатью используется клей на основе жидкого стекла («Силикатный», «Канцелярский», «Конторский»), бумага типа папиросной, штемпельная краска, Бумага с оттиском печати смазывается с двух сторон клеем, после опечатывания книги наносится еще один слой клея. Записи в кассовой книге ведутся в 2-х экземплярах через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой.

Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира вместе с приложенными к ним документами. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге.

Запись кассовых операций начинается на лицевой стороне неотрывной части листа после строки остаток на начало дня. Предварительно лист сгибают пополам по линии отреза, подкладывая отрывную часть листа под часть, которая остается в книге. Между частями листа вкладывается копировальная бумага.

После заполнения лицевой стороны неотрывной части осуществляют «перенос». При этом отрывную часть листа накладывают на лицевую сторону неотрывной части, вкладывают копировальную бумагу и продолжают записи по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа. В итоге отрывная часть листа, являющаяся отчетом, представляет собой копию записи в кассовой книге.

Бланк отчета до конца дня не отрывается.

Подчистки и не оговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера предприятия или лица, его заменяющего.

Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.

Если операции по кассе производятся на предприятии не каждый день, то отчет обычно составляется один раз в 3-5 дней в зависимости от объема записей.

В этом случае вместо даты отчета указывается период регистрации кассовых операций, например «Касса за «02-06″ января 2006 г. Лист ___». Скачать другие бланки на нашем сайте : Не нашли то что хотели — используйте

Вы здесь:

Кассовая книга Документы, Кассовые24.12.2015publisher Все операции по кассе организации отражаются в кассовой книге предприятия, которая ведется изо дня в день по всем видам деятельности. Данный регистр составляет кассир на основании приходных и расходных ордеров, а правильность ее заполнения контролирует главный бухгалтер.

При проверке кассы банк и налоговые органы в первую очередь запрашивают именно этот документ, так как в нем содержится вся информация о наличных денежных потоках фирмы.

Оглавление статьи

  1. 5 Кассовая книга бланк
  2. 2 Оформление кассовой книги предприятия
  3. 3 Образец заполнения кассовой книги
  4. 4 Особенности составления некоторых кассовых книг
  5. 1 Порядок ведения кассовых операций

Порядок ведения кассовых операций [ads-pc-3] [ads-mob-3] Указание Банка РФ №3210-У от 11 марта 2014 определяет как правильно вести кассовую книгу.

Она должна быть в организации одна независимо от используемых систем налогообложения, за исключением компаний, которые выступают платежными агентами или банковскими платежными агентами в силу действия одноименных договоров.

В соответствии с законодательством они должны организовать раздельный учет собственных средств и поступлений по агентским договорам. Если фирма имеет обособленной подразделения, в нем также должна вестись отдельная кассовая книга.

При этом если подразделение имеет свой баланс, то копии листов книги, заверенные печатями и подписями в отчетные периоды передаются в головную компанию. Если оно не выделено на отдельный баланс, то в самом структурном подразделении остаются заверенные копии, а оригиналы направляются в вышестоящую организацию.

Для индивидуальных предпринимателей возможен упрощенный порядок ведения операций по кассе, который в случае составления специальных регистров (книга доходов и расходов), разрешает не вести этот документ. Кассовая книга заполняется на год. В выходные и праздничные дни (если они согласно правилам внутреннего распорядка не являются рабочими), а также в дни, когда не было операций по кассе, вносить информацию в книгу не надо.Оформление кассовой книги предприятия В организациях должна использоваться унифицированная форма КО-4.

Составление кассовой книги может осуществляться двумя способами — вручную и с использованием специализированной программы.

Для ручного заполнения применяются типографские журналы, состоящие из двух частей.

Первая – вкладной лист, вторая отрываемая часть – отчет кассира. Книгу необходимо пронумеровать, прошнуровать и скрепить печатью фирмы. Она подписывается директором и главным бухгалтером.

При этом обязательно нужно указать количество листов. Бывает два вида таких регистров с вертикальной и горизонтальной ориентациями.

В кассовой книге с вертикальной ориентацией заполняется сразу два листа: первый ручкой, второй под копирку. С горизонтальной ориентацией необходимо согнуть лист формы КО-4 пополам, первую половину заполнять ручкой, вторую – под копирку. Отчеты кассира (заполненные под копирку) отделяются каждый день и вместе кассовыми ордерами сдаются в бухгалтерию для проверки.

Этот журнал хранится в кассе предприятия до завершения года, потом передается в архив.Ведение кассовой книги с использованием специализированных программ предполагает распечатку работником в конце рабочего дня отчета кассира, который также скрепляется со всеми пко и рко и передается главному бухгалтеру. По истечении отчетного года кассир отправляет на печать все вкладные листы книги, сшивает их и скрепляет подписями директора, главного бухгалтера, печатью организации.

Нумерация осуществляется программой самостоятельно, на последней странице указывается сколько всего листов за отчетный период. Кассир на начало и на конец каждого отчетного периода считает остатки денежных средств, суммируя итого по поступлению и расходованию наличности за день. При этом он должен проверять соблюдение лимита кассы, то есть соизмерять остаток на конец дня с максимально разрешенным размером денег, который можно хранить здесь.

Если работник кассы видит, что возможно превышение установленного норматива, он должен сдать деньги в банк. Лучше всего это делать в течение дня предварительно.

Образец заполнения кассовой книги [ads-pc-3] [ads-mob-3] Она включает титульный лист, на котором нужно заполнить информацию о названии организации (полное или сокращенное), код ОКПО и структурное подразделение. Там же надо записать период, в течение которого оформляется этот регистр. Вкладной лист и отчет кассира отличаются только их названиями, заполняются они совершенно одинаково.

Вверху документа указывается текущая дата, а также порядковый номер листа.

В табличной части документа делается запись об остатке денег в кассе на начало дня. Он должен соответствовать остатку на конец предыдущего дня. Далее кассир по мере совершения операций, заносит данные в соответствующие графы книги.

В графе «Номер документа» записывается номер пко или рко.

В следующем столбике необходимо указать Ф.И.О. человека или наименование юридического лица и Ф.И.О. его представителя, которые являются либо вносителями, либо получателями денежных средств.

В графе «Корреспондирующий счет» заполняется соответствующий код из Плана счетов организации. В столбцах «Приход» и «Расход» указываются вносимые или выдаваемые суммы в рублях с копейками. Завершая день, кассир считает итоги по поступлениям и расходованию денежных средств и записывает их в строку «Итого за день».

Затем работник кассы высчитывает остаток денег на конец дня: остаток на начало плюс приход минус расход. После этого он сверяет фактический остаток с получившимся.

Строка «в т.ч. на заработную плату, выплаты» заполняется когда производится выплата заработной платы или стипендии, и отражает остаток денег в кассе, предназначенных для оплаты труда. Завершив проверку, кассир подписывает отчет, складывает и считает документы. В кассовой книге необходимо указать прописью количество приходников и расходников за день.

Затем документы сшиваются и передаются в бухгалтерию. Проверив отчет кассира, главный бухгалтер на нем ставит свою подпись. Особенности составления некоторых кассовых книг В организации в зависимости от количества составляемых кассовых документов на один день может приходится несколько листов.

В этом случае идет сквозная их нумерация. Например, за 24 апреля 2015 – листы 97 и 98, за 25 апреля — лист 99. В кассовую книгу, заполненную вручную, можно вносить исправления.

Если надо откорректировать данные, не связанные с пересчетом остатков денег, делается прочерк неправильной записи и указывается нужное значение. Исправление визируется подписями главного бухгалтера и кассира.

В случае, если исправления влияют на остаток, необходимо перечеркнуть весь лист и сделать надпись «Аннулировано». В течение трех дней на предприятии происходит выплата зарплаты. В это время допускается превышения лимита кассы, только необходимо заполнять строку «в т.ч.

на заработную плату, выплаты», выделяя отдельно суммы оплаты труда.Кассовая книга бланк

Скачать бланк кассовой книги по форме КО-4, Word.

Бланк кассовой книги КО-4 скачать, в формате Excel.

Кассовая книга образец заполнения, скачать в формате Pdf.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+