Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Сроки возврата налогового вычета за обучение детей

Сроки возврата налогового вычета за обучение детей

Возврат налога за обучение в 2021 году

Часть денег, потраченных на собственное образование или обучение кого-либо из своей семьи, можно вернуть. Законодательством РФ (статья 219 Налогового кодекса) предусмотрен возврат налога за обучение – налоговая уступка, которая подразумевает возврат части подоходного налога, уплаченного с официального заработка.

Сколько можно получить и как оформить возврат?Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения. Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается. Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.

Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах. Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д. Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

  1. платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
  2. наличие гражданства РФ;
  3. официальное трудоустройство;
  4. если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.

Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет.

Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется. За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать.

Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2021 года приведены в таблице.

Суммы возврата подоходного налога на обучение№ Статья расходов Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс.

руб. РФ 1 Собственное образование, образование сестры или брата 120 15,6 2 Образование детей, подопечных 50 6,5 То есть максимальная сумма возврата за собственное обучение – 15 600 рублей, за образование членов семьи – 6 500 рублей. Итоговая сумма будет рассчитываться так: Сумма возврата = сумма за обучение * 13%Читайте также: Пример 1.

Вова Сидоров потратил на обучение 110 000 рублей.

Ему полагается сумма 14 300 (110 000*0,13).

Пример 2. Вася Иванов потратил на образование 160 000 рублей. Эта сумма превышает установленные 120 000 рублей.

Значит, получить Вася сможет максимально возможную сумму – 15 600 рублей. Пример 3. Отец платит за обучение двух сыновей.

Первый учится на заочном отделении университета, второй – на очном. Сумма оплаты за год старшего – 130 000, младшего – 120 000.

За старшего сына вернуть деньги не получится из-за заочного обучения.

А за второго можно совершить возврат только с максимальных 50 000 рублей – 6 500.

Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.

  1. – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
  2. Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
  3. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
  4. Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
  5. Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
  6. от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.

Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней. Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат.

Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа. Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу.

Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены.

Например, если обучение было оплачено в 2021 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го. Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию. Например, если вы учились платно с 2015 по 2021 годы, то, подав заявление в 2021 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2021 году соответственно.

Оцените статью20000 Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter. Автор: Команда Bankiros.ru 1 327 просмотров Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Налог на лошадиные силы в 2021 году Следующая статья Уклонение от уплаты налогов — что это и какая ответственность

Как получить налоговый вычет за обучение

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет. Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет.
Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет.

Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога. Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. НК РФ). Вычет могут получить:

  1. братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.
  2. сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  3. опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  4. родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;

Важно: Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение. Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

  • Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. НК РФ).
  • При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.
  • Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России ).
  • Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы. Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии. Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
  • Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России , , ). Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России , УФНС России по г. Москве и ). Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России , ). При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России , , ).
  • Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица.

Для получения вычета необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы:
  1. копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
  2. справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п.

    3 ст. НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте (п.

    2 ст. НК РФ).

  3. копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  4. документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.
  5. копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения.

    Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  1. документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.
  2. копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении.

    Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  • Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России . В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  • Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2021 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью на сайте ФНС России.

Декларацию можно представить:

  1. лично или через представителя;
  2. в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  3. почтовым отправлением с описью вложения;
  • Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС ). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п.

9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. НК РФ). При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. НК РФ). Для этого необходимо:

  • Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.
  • Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению.

Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России ). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России , с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет. Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме. 4. Получить налоговый вычет у работодателя. Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России ).

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России ).

То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. НК РФ).

  • Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета.

За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. НК РФ). Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ. Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример: Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «» за 38 000 руб.

Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб.

(38 000 руб. х 13%). Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  1. справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
  2. подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на ;
  3. копия лицензии на образовательную деятельность, которая Контур.Школы;
  4. кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  5. заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.
  6. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу. 31 481 Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы.

Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций Данякина Е.

И. Вебинар, 20 октября, 10:00 мск Бесплатно Вебинар, 8 декабря, 10:00 мск Бесплатно для Экстерна Бесплатно для Экстерна Каждый месяц для абонентов Контур.Экстерн доступно два новых вебинара.

Участвуйте и оставайтесь в курсе изменений в законодательстве и бухгалтерской практике Для доступа к вебинару авторизуйтесь на сайте по сертификату абонента Контур.Экстерн Татаров К. Ю. Запись вебинара

Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

10 февраля 2018По закону социальным вычетом на обучение могут воспользоваться работающие родители, оплачивающие образование своих детей.

Они могут рассчитывать на получение возврата выплаченного налога НДФЛ со своих финансовых затрат, о суммах возврата и необходимых документах мы поговорим в данной статье.Законодательство определяет понятие налогового вычета, предоставляемого некоторым налогоплательщикам на социальные расходы – на лечение, пенсионное обеспечение, образование, приобретение страхового полиса и т. д. Налоговый (НДФЛ) вычет за обучение ребенка – разновидность налоговых льгот.

Если обычный вычет на несовершеннолетних детей предоставляется работающим родителям ежемесячно, льгота за обучение является возвратом оплаченного налога за прошедшее время. Процедура возврата НДФЛ описывается и регламентируется в ст.

219 Налогового кодекса России.Законодательство не описывает зависимости между налоговыми вычетами на несовершеннолетних малышей и на обучение ребенка до 24 лет, потому эти социальные льготы можно получать одновременно, ничем не нарушая положения Налогового кодекса. Однако эти вычеты сильно отличаются друг от друга в суммах, способах оформления и принципах получения. Вычеты на несовершеннолетних детей полагаются обоим родителям, тогда как для получения вычета за обучение должны быть соблюдены следующие условия:

  1. За прошедший период времени деньги родителю выплачиваются единовременно.
  2. Заявку на вычет следует подавать напрямую в ФНС, а не своему работодателю.
  3. Заявление подают по завершению года, в течение которого производилась оплата учебы.

Обращаться в ФНС за возвратом налогов могут родители, которые одновременно платят налоги и оплачивают учебу ребенка в университете или другом заведении.

Заявитель должен выступать стороной договора, заключенного с учреждением на оплату обучения. По закону вычет может получить:

  1. лица, желающие оплатить образование в ВУЗе своих братьев и сестер.
  2. бывший попечитель или опекун ребенка возрастом до 24 лет, желающий оплатить образование своего подопечного;
  3. попечитель или опекун несовершеннолетнего;
  4. усыновитель или родитель учащегося ребенка возрастом не более 24 лет;

Возмещение подоходного налога доступно любому из родителей, не важно, мать или отец оплачивают обучение.

По мнению Министерства финансов, у состоящих в браке лиц нажитое является общей собственностью, потому если один из них платит за обучение ребенка, второй имеет такое же право на получение вычета с согласия своего супруга.Налоги из выплаченных за учебу средств можно вернуть назад, если услуги учебного заведения оплачивают родители.

При этом образовательное учреждение обязательно должно иметь документ, подтверждающий его официальный статус, к примеру, лицензию.
За заочное обучение возвраты не предусмотрены, но если чадо учится на очном отделении, то деньги вернуть можно, причем в состав учебных заведений, где могут учиться дети входят:

  1. школы;
  2. институты, университеты и т. д.
  3. спортивные школы;
  4. профессиональные училища;
  5. детские сады;
  6. музыкальные и школы искусств;
  7. заведения дополнительного образования;
  8. техникумы;

Возвращение подоходного налога возможно при получении первого и второго образования.

Законодательство не ограничивает родителей и по форме собственности образовательных заведений.

Возврат можно получить как при обучении в частной организации, так и при обучении в государственном заведении.Налоговые льготы сохраняются, даже если прописка родителей и их ребенка не совпадает.
Льготы исчезают только в следующих случаях:

  1. использование для оплаты учебы материнского капитала;
  2. вступление студента в брак;
  3. студент переводится на заочную или любую другую форму обучения, отличную от очной.

В кодексе не указано, что для налогового вычета обучение должно происходить только в отечественных школах и ВУЗах, таким образом вернуть налоги можно даже при обучении в иностранных заведениях.

Вместе с тем, для этого придется переводить на русский и заверять целый ряд документов, из-за чего затраты на услуги специалистов в данной области могут превысить возможную сумму выплат.Вернуть налоги можно с расходов на обучение за все время учебы ребенка, включая академический отпуск. Вернуть деньги можно до конца года, в котором обучавшийся достигает 24 лет и до месяца завершения учебы в заведении.Необходимо оформлять возврат средств в конце года, в котором производилась оплата услуг института или университета.
Вернуть деньги можно до конца года, в котором обучавшийся достигает 24 лет и до месяца завершения учебы в заведении.Необходимо оформлять возврат средств в конце года, в котором производилась оплата услуг института или университета. То есть, при ежегодной оплате учебы родителю придется ежегодно обращаться в ФНС для получения полагающихся льгот.

Возможен и второй вариант – перед завершением обучения можно обратиться в налоговые органы один раз, чтобы сразу получить возврат за все время обучение малыша в школе или другом учреждении.Учитывая вероятную невозможность обратиться за вычетом сразу после завершения учебы или после достижения ребенком 24 лет, законодательство дает родителям 3 года после оплаты НДФЛ за период, в котором осуществлялись социальные расходы.

Проще говоря, после завершения обучения у вас есть 3 года для обращения за выплатами. В 2017 году вы все еще можете обратиться за возвратом средств, используемых на обучение в 2016, 2015 и даже в 2014 году, причем не важно, сколько сейчас лет вашему ребенку и продолжает ли он учится или уже работает.Размер возврата за данное ребенку образование равняется сумме уплаченных за год родителями средств на образование. Другими словами деньги, используемые на учебу, не облагаются налогом, однако есть одно важное ограничение – вернуть за обучение можно не больше общей суммы уплаченных за время учебы налогов.Законы устанавливают и максимальные суммы средств, с которых идут вычеты за 1 год:

  1. до 120 тыс. рублей за обучение для братьев и сестер (вместе с другими социальными выплатами).
  2. до 50 тыс. рублей за обучение чад;

Приведем пример расчета суммы вычета.

Если за обучение своего чада вы в год платите 65 тысяч рублей, то необлагаемый налогами вычет составит допустимый максимум в 50 тыс.

рублей. С этой суммы вы можете рассчитывать на вычеты в размере:50 х 13 = 6,5,Где 50 – допустимый максимум вычета;13 – процентная ставка подоходного налога;6,5 – тысяч рублей составит вычет.Расчет актуален, если за расчетный год, в котором было заплачено за обучение 65 тысяч рублей, налогов вы заплатили не менее 6,5 тысяч рублей.

За оплату образования брата, не достигшего 24 лет вычет в полном объеме (при таком же расчете) составит не более 15,6 тыс. р.Оформляют вычет в ФНС по месту фактического проживания или временного пребывания.

Для этого необходимо выполнить следующие действий:

  1. Собрать необходимые документы по окончанию года, в котором оплачивались образовательные услуги и передать их в ФНС.
  2. Дождаться рассмотрения документов и получить возврат на свой банковский счет или карту.
  3. Оплатить полностью или частично обучение ребенка (семестр или год).

Если не хочется дожидаться окончания года, налоговый вычет можно оформить непосредственно у работодателя, который по закону является налоговым агентом. Для этого придется:

  1. Подать заявление, чтобы получить подтверждение личного права на вычет за образование. В ФНС вам расскажут о необходимых документах.
  2. Через месяц вам выдадут соответствующие документы и подтверждения.
  3. С подтверждением обратитесь к работодателю, который должен будет подготовить документы на досрочное предоставление вам вычета.
  4. Работодатель будет начислять налог с учетом положенного вам вычета. Так налоговыми льготами вы сможете пользоваться ежемесячно с момента передачи необходимых документов своему работодателю.

Для вычета на детей необходимо предоставить целый пакет документов в ФНС, причем, вам потребуются их копии и оригиналы.

Если вы планируете передать документы в налоговую через почту, вам потребуются нотариально заверенные копии, оригиналы, конечно же, отсылать не нужно. Передача документов через почту позволяет не стоять в очередях и в целом тратить меньше своего времени на получение вычета, однако при первом обращении лучше самостоятельно прийти в налоговую, в этом случае вы сможете быстро переделать заявление, если в нем обнаружатся ошибки и добавить недостающие документы.Чтобы получить возврат НДФЛ в ФНС следует передать:

  1. Договор об образовательных услугах, подписанный между родителем и учреждением (школой, институтом и т. д.). В договоре должен присутствовать номер лицензии учреждения, сумма ежегодной оплаты и свидетельство того, что ваше чадо учится на очном отделении.
  2. Форма 2-НДФЛ – справка о налогах.
  3. Реквизиты счета для возврата.
  4. Свидетельство об усыновлении или рождении ребенка.
  5. Заявку в свободной форме. В ней указывают возвращаемую сумму и свои личные индивидуальные пожелания, к примеру, просьбу перечислить деньги на определенный банковский счет, на карту или использовать их в счет налогов.
  6. Квитанция об оплате института или иные свидетельства, подтверждающие оплату родителем денег за образование.
  7. Декларация 3-НДФЛ. Декларация передается за последний год.

Дополнительно к заявлению придется прикладывать некоторые документы, если договор с учебным заведением не содержит в себе исчерпывающую информацию, к примеру, в договоре нет данных о лицензии учреждения, не указана форма обучения и т.

д. В случае, если вычет оформляет мать, а за учебу платит отец (или наоборот) к заявке придется приложить копию свидетельства о заключении брака.Заявку придется подавать ежегодно, причем квитанции нужно будет предоставлять новые, давать свежие сведения об уплаченных налогах и доказывать, что ваше чадо учится на «очке». По закону решение о возможности возврата налогов принимается в течение 10 суток, но не раньше проведения камеральной проверки документов. Иногда такая проверка может занимать до нескольких месяцев.

О принятом решении заявителя уведомляют в течение 5 суток, а перевод денежных средств выполняется через месяц.3-НДФЛ – декларация на доходы физлиц.

Заполнять ее нужно после получения с работы справки по форме 2-НДФЛ.

Сама декларация включает в себя несколько страниц.

Бланки для подачи декларации изменяются ежегодно, потому вам следует каждый год использовать новые бланки, на старых бланках декларацию попросту не примут.При заполнении формы необходимо предварительно изучить актуальный порядок заполнения формы, принимаемый приказами налоговой службы.

Всю необходимую информацию, бланки, а также программу для упрощенного заполнения декларации можно получить с официального сайта ФНС РФ.

Форма 3-НДФЛ является достаточно сложным документом, работать с которым без опыта может быть очень проблематично. Однако если вам требуется только сделать возврат на детей (обучение), то заполнить ее самому вполне реально.Итак, для заполнения вы можете воспользоваться в специальной программе с сайта ФНС.

Программа хороша тем, что она автоматически будет показывать, какие формы декларации еще не заполнены и что еще нужно сделать перед распечаткой формы.

В налоговой можно получить и бумажные бланки для их ручного заполнения.

Если опыта в подаче 3-НДФЛ у вас нет, от ручного заполнения лучше отказаться.Еще проще передать задачу заполнения бланков специалистам из онлайн-сервисов, которые за определенную плату выполнят за вас рутинную работу.

Однако нужно учитывать, что в налоговой службе к такому бланку могут отнестись негативно, потому мы рекомендуем пользоваться программой с официального сайта налоговой.В декларации вам придется указывать много важной информации, а именно:

  1. Информация о прописке и месте пребывания (код ОКТМО – определенного муниципального образования).
  2. Вычеты. Здесь указывайте, что вы хотите получить вычет и напишите реальную сумму средств, истраченных на образование.
  3. Откуда доходы – место работы, а также информация о предприятия из справки 2-НДФЛ.
  4. Личные данные – ФИО, ИНН, паспортные данные и т. д.
  5. Номер инспекции, куда вы собираетесь подавать документы. Реквизиты этой инспекции вам следует узнать заранее, в программе вы найдете выпадающий список, в котором останется только выбрать нужное отделение.
  6. Сумма доходов по месяцам и процентная ставка налогов – выбирайте 13%. Отпускные нужно будет показывать отдельно. Код для указания размеров зарплаты – 2000, для отпускных – 2012. В итоге общая сумма доходов за отдельный период должна полностью совпадать с суммой из справки с работы.

Работать в программе очень удобно.

При необходимости декларацию можно пересмотреть, проверить, отредактировать и только после этого распечатывать.

Как получить налоговый вычет за обучение

» На чтение 9 мин.

Опубликовано 5 февраля 2017 Обновлено 18 февраля 2021Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер.

Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.Вы вправе претендовать на возврат налога от государства, если в течение года:

  1. обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  2. обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.
  3. оплатили собственное обучение;

При оплате собственного обучения нет никаких ограничений на ее форму.

Это может быть не только дневная (очная), но и вечерняя или заочная.У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:

  • учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
  • центры изучения иностранных языков;
  • курсы повышения квалификации.
  • колледжи, училища, лицеи;
  • школы;
  • детские сады;
  • автошколы;
  • высшие учебные заведения (ВУЗ);

Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу.

Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.Размер предельного налогового вычета определяется несколькими факторами:

  • Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
  • Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
  • Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

Под категорию социальных налоговых вычетов попадают: расходы на обучение, лечение, покупку медикаментов, благотворительность, расходы на формирование накопительной части пенсии.Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч.

Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей. Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать.

Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.Для возможности получение права вычета на детей, нужны выполнить ряд условий:

  • Он не старше 24 лет.
  • Ребенок обучается на дневной форме обучения.
  • Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
  • Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

Максимальный размер вычета на одного ребенка ограничен суммой в 50 тысяч или 6 500 на руки.Пример.

Иванов оплатил обучение двух своих детей за прошлый год:

  1. за второго по заочной форме — 50 000 рублей.
  2. за первого по очной форме обучения — 50 000 рублей.

По истечении года Иванов может получить вычет только на первого ребенка — 6 500 рублей (13% от 50 тысяч). На второго ребенка, так как он обучается не на дневной форме — вычет не положен.Итого: можно вернуть — 6 500 рублей.Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей.

Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме и за своего брата — 80 тысяч.

Итого 130 000 рублей было потрачено в течение года.Максимальная сумма вычета на ребенка ограничена 50 000 рублей, то вернуть можно только 6 500.За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам.

С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).Итого можно вернуть:

  1. за обучение брата — 13% от 70 тысяч — 9 100 рублей.
  2. за сына — 13% от 50 тысяч — 6500 рублей;

Всего за год — 15 600 рублей.Вернуть деньги за обучение можно лишь за те года, в которых вы непосредственно производили оплату.

Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.Как быть, если вы понесли расходы, но не оформили вычет сразу?Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад.

Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года.

Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.Пример.

Вы оплатили собственное обучение в 2013-2017 гг., но не обращались в налоговую на возврат средств. В таком случае, в 2018 году вы имеете право претендовать на возврат 13% от понесенных на обучение расходов за 2017, 2016 и 2015 год.

За 2 первых года к сожалению вы не сможете вернуть деньги.Для получения налоговых вычетов сразу за несколько прошлых лет, нужно подавать пакет документов отдельно по каждому году.

И соответственно заполнять несколько налоговых деклараций.До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года.

Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течение месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.Подавать документы можно в любое время года.

Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.Список документов для получения вычета:

  1. справка по форме 2-НДФЛ;
  2. декларация по форме 3-НДФЛ;
  3. заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет.
  4. договор с учебным заведением об оказании платных услуг;
  5. документы подтверждающие ваши расходы;

Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течение 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.Далее, с текущего месяца с вас не будет удерживаться подоходный налог, то тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет полностью.Отличием возврата налога на обучения через работодателя является то, что вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и не нужна справка о ваших доходах.Пример.

Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы.

Начиная с этого месяца с него не будет удерживаться подоходный налог и зарплата будет выплачиваться полностью.

Его доход — 30 тысяч в месяц.

На руки он получал 26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме.

Важно понимать, что работодатель не имеет право возвращать удержанный налог за более ранние месяца.

То есть, если вы принесли уведомление от налоговой в ноябре, то за январь — октябрь текущего года вы ничего не получите. Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся.

Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей.

Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч.

В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога. Всего он получит деньги только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) — 11 700 (3 900 х 3 месяца).

Оставшуюся невыплаченную сумму 1 300 рублей он у работодателя получить уже не сможет.

У каждого способа есть свои плюсы и минусы. И ответить однозначно никак нельзя.

Каждый налогоплательщик выбирает для себя более удобный или выгодный вариант.

  • Если в течение года у вас запланировано несколько платежей на обучение, то целесообразней все же один раз в следующем году обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет сразу за весь год, чем в течение года несколько раз.
  • Для получение денег через работодателя вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Нужно отнести только документы, подтверждающие расходы. Но с другой стороны, вы потратите больше времени на оформление: нужно 2 раза обратиться в налоговую, потом в свою бухгалтерию. В случае получения денег через налоговую вам нужно только ОДИН РАЗ предоставить им пакет документов и ждать перечисления денег.
  • Если по истечении года вам все равно нужно подавать декларацию, например для получения имущественного вычета, то логичнее и вычет на обучение включить в нее и получить все деньги за один раз.
  • Вычет через работодателя вы можете начать получать практически сразу, не дожидаясь окончания календарного года. Но если сумма возврата большая и подана во второй половине года, то работодатель может не успеть выплатить полностью все, по причине того, что год закончится. В таком случае для получения невыплаченного остатка нужно будет опять обращаться в налоговую инспекцию.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: .

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  2. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  3. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  4. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  5. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в детских садах;
  2. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  3. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  4. в школах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+