Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Транспортный налог для юридических лиц за 2021 году ставки москва

Транспортный налог для юридических лиц за 2021 году ставки москва

Транспортный налог для юридических лиц за 2021 году ставки москва

Транспортный налог в Москве в 2021 году: ставки (таблица)

Copyright: фотобанк Лори В Москве действуют свои, отличные от федеральных, ставки по транспортному налогу. Рассмотрим их перечень и особенности применения. Ставка по налогу на ТС – типичный компонент формулы его расчета наряду с налоговой базой (в общем случае представленной мощностью двигателя). Налоговая ставка может быть:

  1. федеральной – применяется в величинах, отраженных в НК РФ;
  2. – устанавливается нормативным актом субъекта РФ в размере, который может быть увеличен или уменьшен не более чем в 10 раз по сравнению с федеральными значениями (п. 2 ст. 361 НК РФ).

При этом, если налогооблагаемое ТС – легковая машина мощностью не более 150 ЛС, то регион вправе уменьшать ставки без ограничения.

Если в регионе не установлены свои ставки, то применяются федеральные. Законом региона могут устанавливаться также .

Как правило, они устанавливаются тем же нормативным актом, который утверждает налоговые ставки. В российской столице – это закон г.

Москвы от 09.07.2008 № «О транспортном налоге» (с изм.

на 20.11.2019). В некоторых случаях знания указанных двух компонентов формулы расчета налога – ставки (федеральной, региональной) и облагаемой базы бывает недостаточно.

Дело в том, что в отношении со средней рыночной ценой 3 млн рублей и выше, используется еще один показатель – повышающий коэффициент.

Его размер, привязанный к различным ценовым интервалам и срокам эксплуатации машины, определен в НК РФ. При , попадающий под критерии, что отражены в п. 2 ст. 362 НК РФ, ставка транспортного налога в Москве в 2021 году вместе с налоговой базой умножается, таким образом, на повышающий коэффициент.

с применением федеральных или региональных ставок, базы, а при необходимости и повышающего коэффициента, налогоплательщики-юрлица осуществляют самостоятельно. В 2021 году ФНС будет рассылать таким лицам специальные информационные уведомления для сверки размера налога (письмо ФНС России от 19.06.2019 № ). Но это не отменяет обязанности плательщика его рассчитывать.

Начиная с налогового периода 2021 года компаниям не надо сдавать (Закон от 15.04.2019 № ).

Но за более ранние периоды может потребоваться предоставление уточненного отчета. В декларации фиксируются, в частности (в Разделе 2):

  1. льгота (строки 200-270).
  2. налоговая ставка (строка 170);

Если применялась льгота в виде полного освобождения от налога, то ставка все равно отражается.

При обнаружении в декларации ошибки, влияющей на исчисление суммы налога (включая ставку) надо сдавать «уточненку». Читайте также: Рассмотрим теперь, какие ставки по налогу на ТС действуют в Москве. Ставки, применяемые в 2021 году, приведены в Закона г.

Москвы № 33. Отобразим их в нижеследующей таблице. Вид ТС Мощность двигателя (в ЛС), или иные расчетные единицы базы Ставка в расчете на 1 ЛС или иную единицу базы (руб.) Легковой автомобиль До 100 12 Свыше 100-125 25 Свыше 125-150 35 Свыше 150-175 45 Свыше 175-200 50 Свыше 200-225 65 Свыше 225-250 75 Свыше 250 150 Мотоцикл, мотороллер До 20 7 Свыше 20-35 15 Свыше 35 50 Автобус До 110 15 Свыше 110-200 26 Свыше 200 55 Грузовик До 100 15 Свыше 100-150 26 Свыше 150-200 38 Свыше 200-250 55 Свыше 250 70 Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу С каждой лошадиной силы 25 Снегоходы, мотосани До 50 (включительно) 25 Более 50 50 Катера, моторные лодки и др.

водные ТС До 100 (включительно) 100 Более 100 200 Яхты и прочие парусно-моторные суда До 100 (включительно) 200 Более 100 400 Гидроциклы До 100 (включительно) 250 Более 100 500 Несамоходные водные ТС (буксируемые), для которых определяется валовая вместимость С каждой единицы или регистровой тонны валовой вместимости 200 Самолеты, вертолеты, иные воздушные суда с двигателем С каждой ЛС 250 Самолеты с реактивным двигателем С каждого килограмма силы тяги 200 Водные и воздушные ТС без двигателя С единицы ТС 2000 Отметим, что в Закона г. Москвы № 33 приведены перечни налогоплательщиков и конкретных типов ТС, полностью освобожденных от налога: какое-либо частичное уменьшение базы или ставки в целях применения льготы нормативным актом не предусмотрено. Читайте также: Перечисленные выше ставки применяются в Москве в практически неизменном виде с 2012 года, и о принятии каких-либо нормативных актов, корректирующих их, московские власти пока что публично не сообщали.

По налогу за 2021 год, таким образом, применяются. В случае, если норматив, корректирующий ставки, власти Москвы примут в этом году, то применяться новые правила должны будут не ранее, чем через месяц со дня официального опубликования и не ранее 1 числа очередного налогового периода НК РФ). В случае с налогом на ТС новые ставки могут применяться не раньше 1 января 2021 г.

при расчете налога за 2021 год.

Читайте также: Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку Транспортный налог Транспортный налог Транспортный налог | 16:00 17 октября 2021 НДС Транспортный налог Транспортный налог Транспортный налог | 13:30 28 января 2021 НДС Транспортный налог Налоги и взносы Транспортный налог Выплаты персоналу Транспортный налог Налоги и взносы | 11:25 2 декабря 2021 МРОТ ИП, ККТ МРОТ Прием на работу НДФЛ Выплаты персоналу Бухгалтерская отчетность Выплаты персоналу Иностранные работники Страховые взносы ПФР Экономика и бизнес Кадровое делопроизводство Бухгалтерская отчетность Кадровое делопроизводство Декретный отпуск Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Транспортный налог для Москвы в 2021 году

Автор статьиОльга Евсеева 14 минут на чтение2 609 просмотровСодержание Сегодня мы рассмотрим транспортный налог для Москвы. Проанализируем налоговые ставки по уплате транспортного налога и узнаем, какие существуют сроки по уплате налога. Также мы рассмотрим типичные ошибки при уплате транспортного налога и ответим на самые распространенные вопросы.Налог на транспорт начал взиматься на территории РФ с 2003-го года.

Необходимость его уплаты аргументируется тем, что собственники транспортных средств во время их эксплуатации причиняют вред окружающей среде и дорогам. По тем же причинам были обозначены:

  1. дорожный сбор,
  2. акцизы на ГСМ и выпуск авто.
  3. платежи за негативное воздействие на природу,

Плательщиками налога являются физические лица, организации и индивидуальные предприниматели, владеющие облагаемыми налогом транспортными средствами на правах собственности.

Сумма налога к уплате исчисляется на основании сведений, предоставленных налоговой службе органами ГИБДД. Читайте также статью: → “”Данный налог регламентируется главой 28 НК РФ, где указаны:

  1. перечень облагаемых налогом видов транспорта,
  2. порядок исчисления налогооблагаемой базы и размера налога к перечислению,
  3. уровень ставок (ориентироваться на которые должны местные власти при утверждении ставок по региону – различаться ставки, указанные в НК РФ и установленные властями на местах, не должны более/менее чем в 10 раз),
  4. налоговый период для физических и юридических лиц.

Федеральными законами утверждены правила уплаты налога на транспорт крупнейшими налогоплательщиками, для них существуют отдельные порядки.В ведении законодательных органов власти в различных субъектах России числятся:

  1. правила подачи отчетности,
  2. диапазон ставок транспортного налога по региону,
  3. категории граждан и организаций, имеющих право на льготу по налогу.
  4. сроки перечисления средств в бюджет субъекта,

Отдельными субъектами были приняты законы, согласно которым транспортный налог не должен уплачиваться водителями электромобилей, а собственники авто с гибридным двигателем (работающим одновременно на бензине и электричестве) обязаны будут перечислять в бюджет региона исключительно суммы, рассчитанные за “бензиновые” лошадиные силы транспорта.Обложению данным налогом подлежат:

  1. легковые и грузовые авто, автобусы, мотоциклы;
  2. самолеты, вертолеты;
  3. яхты, катеры, буксируемые суда;
  4. другие виды транспортных средств, перечисленные в ст.

    358 Налогового кодекса.

Налоговым периодом налога на транспорт является календарный год.Налогооблагаемая база рассчитывается, исходя из характеристик транспортного средства:

  1. для самолетов с реактивными двигателями, база налога рассчитывается, исходя из числа килограмм силы тяги,
  2. для буксируемых судов налогооблагаемая база исчисляется с каждой регистровой тонны валовой вместимости,
  3. также для некоторых видов транспорта налог рассчитывается с единицы ТС.
  4. для машин, мощность которых указывается в киловаттах, каждый кВт приравнивается к 1,3592 л.с.,
  5. для транспорта, приводимого в движение двигателем, база по налогу исчисляется на основании его мощности (в лошадиных силах),

Для некоторых категорий транспорта (например, для дорогостоящих авто – стоимостью более 3 млн руб.) применяются повышающие сумму налога коэффициенты.Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей нет необходимости самостоятельно вычислять суммы транспортного налога к уплате – за них это сделают сотрудники налоговых органов. Данным категориям владельцев транспорта необходимо только дождаться получения письма с уведомлением о перечислении суммы налога. Результаты расчетов можно перепроверить, воспользовавшись специальной программой на официальном сайте ФНС.

В случае, если вы не согласны с суммами, обозначенными в уведомлении, их можно попытаться обжаловать, придя в налоговую инспекцию.Плательщиком транспортного налога будут являться физические лица и ИП, которые эксплуатируют определенный транспорт и владеют им на правах собственности. Когда лицо пользуется авто на основании выданной ему доверенности, уведомления об уплате налога будут по-прежнему приходить владельцу транспорта, который и выписал доверенность. Именно поэтому, продавая автомобиль по доверенности, нужно обезопасить себя, выдав ее на определенный срок (например, на месяц), либо проконтролировать, чтобы новый владелец перерегистрировал машину в ГИБДД на свое имя.

Тот же, кто фактически использует ТС, должен прийти в отделение налоговой службы по месту жительства и сказать, что он водит авто, поскольку имеет доверенность. Читайте также статью: → “”Подавать какую-либо отчетность по транспортному налогу физлица также не обязаны – декларации они не заполняют, в отличие от организаций.

Сумма налога уплачивается за пользование ТС на протяжении прошедшего года (То есть за 2017г. налог будет перечислен в бюджет региона только в 2021г.).Граждане обязаны сообщать налоговым органам о перечисленных ниже ситуациях:

  1. машина числится в угоне (с того месяца, как ФНС узнает о факте кражи автомобиля, она прекратит посылать письма с расчетом налога к перечислению);
  2. приобретение ТС на заемные средства банковского учреждения (транспортный налог будет рассчитываться с даты регистрации машины в органах ГИБДД).
  3. продажа транспорта (налог будет взиматься с бывшего владельца, покуда новый водитель не пройдет процесс регистрации в ГИБДД авто на свое имя);

Уплачивать налог на транспорт можно, воспользовавшись сервисом сайта Госуслуг, или безналичным платежом через банковское учреждение.

Помните, что перечислять деньги в счет уплаты налогов с чужой банковской карты запрещено (исполнять налоговые обязательства другого человека). К примеру, муж не вправе погашать налоговую задолженность супруги.Юридические лица исчисляют суммы налога за используемый ими транспорт сами.

Кроме того, за ними закрепляется обязанность заполнения налоговой декларации и занесения данных о перечислении транспортного налога в бухгалтерские регистры. В случае обнаружения ошибки в уже отправленной в налоговую декларации, организация обязана произвести перерасчет суммы к уплате и подать уточненную декларацию, в таком случае ей, вероятнее всего, удастся избежать последствий.С 3 июля 2016г.

появилась возможность снижения суммы данного налога на большегрузы за 2016-2020гг. на размер перечисленных в бюджет средств в счет компенсации вреда, нанесенного дорожному покрытию.Организации уплачивают налог на транспорт по сведениям из бухгалтерских регистров. Компании Москвы не перечисляют авансовых платежей на протяжении года, а сам транспортный налог уплачивается в бюджет города Москвы один раз в год.

Юридические лица подают отчетность тогда же, когда и совершают платеж по налогу – не позднее 5-го февраля года, следующего за отчетным периодом.

В случае перечисления слишком большой суммы, налоговые органы, по выбору фирмы-налогоплательщика, либо проведут зачет суммы в счет будущих платежей по налогу на транспорт, либо возвращают лишние деньги на банковский счет.Прежде чем рассматривать перечень граждан и организаций, имеющих право на частичное или полное освобождение от перечисления сумм транспортного налога, разберемся, какой транспорт не облагается данным налогом в любом случае:

  1. морские буровые суда, платформы (плавучие и стационарные);
  2. корабли, занесенные в Российский международный реестр судов;
  3. лодки на веслах;
  4. транспорт, участвующий в осуществлении грузовых и пассажирских перевозок (через реку или море, а также по воздуху);
  5. велотранспорт, скутеры, самокаты и т.п.
  6. машины, используемые в сельском хозяйстве для разведения скота или выращивания культурных растений;
  7. самолеты/вертолеты, эксплуатируемые медицинской или санитарной службами;

Юридические лица, имеющие право на льготу по транспортному налогуКомментарийКомпании, занимающиеся пассажирскими перевозками городским транспортом общего пользованияУслуги такси не включаются в данный переченьЮридические лица, являющиеся резидентами ОЭЗ “Зеленоград”, освобождаются от налога на ТС, прошедшие регистрацию в данной зонеСрок действия льготы – 5 лет, начиная с месяца регистрации ТСКатегории физических лиц, освобожденных от налога на транспортКомментарийГерои СССР, РФодно ТС, кроме водных, воздушных видов транспорта, снегоходов и мотосанейНагражденные орденом СлавыВетераны и инвалиды ВОВ, боевых действийБывшие малолетние узники фашистов во время ВОВГраждане с инвалидностью 1-ой и 2-ой группРодитель (опекун, попечитель) несовершеннолетнего инвалидаРодитель (усыновитель) в семье, где 3 и более детейОпекун инвалида детстваУчастники испытаний (термо)ядерного оружия, ликвидаторы аварийиспытатели ядерных установок, перенесшие лучевую болезньВладельцы легковых авто до 70 л.с.Пострадавшие от радиационного излученияСтавки транспортного налога утверждаются в г.

Москве способом вычисления их по данным мощности двигателя, и чем более высокая мощность у машины, тем большую сумму налога обязан уплатить в бюджет налогоплательщик.

Показатель двигательной мощности измеряется в лошадиных силах.Легковой транспорт в целях обложения налогом разделен на 6 групп, каждая из которых отличается от предыдущей большей мощностью двигателя, точно так же делятся на категории грузовые авто, только в их случае групп обозначается только пять.
Показатель двигательной мощности измеряется в лошадиных силах.Легковой транспорт в целях обложения налогом разделен на 6 групп, каждая из которых отличается от предыдущей большей мощностью двигателя, точно так же делятся на категории грузовые авто, только в их случае групп обозначается только пять.

Читайте также статью: → “”Мощность ТС (л.с., включительно)Ставка налога (в руб. за каждую л.с.)Легковые автомобилидо 10012100-12525125-15035150-17545175-20050200-22565225-25075более 250150Грузовикидо 10015100-15026150-20038200-25055более 25070Автобусыдо 11015110-20026более 20055Мотоциклы, мотороллерыдо 20720-3515более 3550Прочие самоходные ТС, машины, механизмы на гусеничном и пневматическом ходу25Самолеты, вертолеты, прочие воздушные суда с двигателями250Самолеты с реактивными двигателями (с 1 кг силы тяги)200Яхты, прочие парусно-моторные суда с двигателемдо 100200более 100400Катера, моторные лодки и прочие водные ТС с двигателемдо 100100более 100200Гидроциклы с двигателемдо 100250более 100500Снегоходы, мотосани с двигателемдо 5025более 5050Несамоходные суда (буксируемые) с определяемой валовой вместимостью (с 1 регистровой тонны валовой вместимости)200Прочие воздушные/водные ТС без двигателя (с 1 ед.

транспорта)2000Существуют следующие сроки уплаты транспортного налога в Москве:Физические лица (и ИП)Организациидо 1 декабря следующего годадо 5 февраля следующего за отчетным периодом годаПомните, что с 2016 года вступили в силу изменения, касающиеся сроков уплаты данного налога, и теперь крайним числом перечисления средств является 1 декабря, тогда как ранее от граждан требовалось успеть с оплатой до 1 октября.Законодательные акты представлены следующими документами:Закон г.

Москвы от 9.07.2008 № 33 “О транспортном налоге”Ставки, порядок исчисления, льготы по транспортному налогу в Москвегл. 28 НК РФО транспортном налогеОшибка № 1: Владелец автомобиля, зарегистрированного в г.

Москве, не уплачивает транспортный налог на основании того, что после ДТП транспорт им не используется.Комментарий: Транспортный налог не будет рассчитываться и взиматься с налогоплательщика г.

Москвы, а также и других городов РФ, только после снятия транспорта с учета в органах ГИБДД. Но авто, зарегистрированное на своего владельца, будет облагаться налогом, неважно эксплуатируется оно или нет.Ошибка № 2: Пенсионер по возрасту, чей транспорт стоит на учете в ГИБДД г. Москвы, требует предоставления ему льгот по транспортному налогу на основании достижения им пенсионного возраста.Комментарий: В г.

Москвы, требует предоставления ему льгот по транспортному налогу на основании достижения им пенсионного возраста.Комментарий: В г. Москве пенсионеры по возрасту не относятся к категориям лиц, освобожденных полностью или частично от уплаты налога на транспорт.Вопрос № 1: Владелец ТС погиб, автомобиль был зарегистрирован на него, на кого переходит обязательство по уплате транспортного налога?Ответ: Налоговые обязательства налогоплательщика прекращаются с даты смерти хозяина транспорта.

Задолженности могут быть перечислены в бюджет региона наследником, вступившим в права наследования транспорта, а потом сумма налога уплачивается им же с того дня, когда он зарегистрирует ТС на себя.Вопрос № 2: Как уплачивать налог на автомобиль, снятый с учета в Красноярске 21-го ноября и поставленный на учет в Москве 30 ноября?Ответ: Если автомобиль не меняет владельца, но перерегистрируется в другом субъекте РФ, налог за тот месяц, в котором он был заново зарегистрирован, перечисляется в бюджет того региона, где он состоял на учете по состоянию на 1-ое число, в Вашем случае это г.

Красноярск, а с нового месяца налог вами должен уплачиваться уже в бюджет г. Москвы. Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковПолезно знать Льготы по налогу на прибыль организаций: федеральные и региональные льготы для предприятий разной формы. Льготы по налогу на прибыль организаций: медицинских и образовательных, учреждений культуры, социальных организаций.

Налоговые льготы для инновационных предприятий. Льготы для предприятий, работающих в местностях, пострадавших от радиацииНаши книги

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

Уважаемые пользователи! Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер.

Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России рекомендует Вам осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления.

Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.

При расчете используются ставки и льготы, применяемые в регионе: 77 город Москва. Ваш регион был определен автоматически.

Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Год: —Выберите— 2018 2021 2021 Обязательное поле ввода Количество месяцев владения ТС: При регистрации и снятии с регистрации автомобиля за период менее одного месяца (в один день, с 1 по 15 число, с 16 по 30 число, при регистрации после 15-го числа одного месяца и снятии с регистрации до 15-го числа следующего месяца) транспортный налог не исчисляется. Обращаем внимание, что если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации произошло после 15-го числа соответствующего месяца, то для исчисления налога за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

Соответственно, если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа или снятие транспортного средства с регистрации произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства при исчислении налога не учитывается. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Обязательное поле ввода Вид транспортного средства: Обязательное поле ввода Мощность двигателя: Обязательное поле ввода Разрешается вводить только цифры. Марка ТС: Перечень легковых автомобилей при средней стоимости от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Модель ТС: Год выпуска: Разрешается вводить только цифры.

Контакт-центр ФНС России:8 800 222-22-22 © 2005-2021 ФНС России

Юридическим лицам

^ Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации. Не являются объектом налогообложения:

  1. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  2. (с 2021 года) воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края».
  3. промысловые морские и речные суда;
  4. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  5. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
  6. (с 2021 года) суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края»;
  7. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  8. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  9. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  10. транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ;
  11. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

Транспортный налог в 2021 году: таблица, ставки, изменения

11 августа 11 августа 2021 Юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям Организации и ИП, на которых зарегистрированы транспортные средства, должны платить транспортный налог. При этом во многих случаях для правильного расчета налога недостаточно просто умножить ставку на мощность двигателя.

Требуется учитывать дополнительные параметры. Например, дату приобретения или продажи машины, а также ее стоимость. Наша статья поможет разобраться, как правильно рассчитать и заплатить транспортный налог в 2021 году.

Налог платят организации и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, на которых в органах ГАИ-ГИБДД зарегистрированы легковые или грузовые автомобили. Также транспортный налог платят компании и физлица (в т.

ч. ИП), владеющие зарегистрированными самоходными машинами (тракторами, экскаваторами, тягачами), вертолетами, теплоходами, катерами, яхтами, моторными лодками и другими водными и воздушными транспортными средствами.

ВАЖНО Что касается водного транспорта, то налогом облагаются также несамоходные (буксируемые) суда — баржи, платформы, плавучие доки и т.п.

А вот в отношении прицепов к наземным транспортным средствам платить налог не нужно, даже если прицеп оснащен мотором, необходимым для работы установленного на нем оборудования (письмо Минфина ).

Надо ли платить налог с квадрокоптеров? Все зависит от максимальной взлетной массы летательного аппарата.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 33 Воздушного кодекса РФ, официальная регистрация необходима, если указанная масса «беспилотника» превышает 30 кг. Беспилотные гражданские воздушные суда с максимальной взлетной массой от 0,25 кг до 30 кг включительно подлежат не госрегистрации, а учету (п. 3.2 ст. 33 ВК РФ). Эта разница в терминологии имеет существенное значение для целей уплаты транспортного налога.

Как было сказано выше, им облагаются только зарегистрированные транспортные средства. Поэтому в отношении «беспилотников» со взлетной массой от 0,25 кг до 30 кг платить транспортный налог не нужно (письмо ФНС ).

ВНИМАНИЕ Уклонение от регистрации транспортного средства (ТС) не освободит его владельца от необходимости перечислять транспортный налог (постановление Президиума ВАС РФ ).

С 2021 года у организаций появилась новая обязанность. Они должны сообщать в ИФНС об имеющихся льготах по транспортному налогу по специальной форме (утв.

приказом ФНС ; см. «»). Ранее такого заявления не требовалось — все сведения о льготах отражались непосредственно в налоговой декларации. ФНС пояснила, что подавать заявление нужно только за налоговые периоды, начиная с 2021 года.

За предыдущие годы, а также за периоды в течение 2021 года (например, если компания ликвидирована или реорганизована), отдельное заявление о льготах не требуется (письмо ). ВНИМАНИЕ Срок подачи заявления о льготах не установлен. Но, очевидно, что сделать это лучше до даты уплаты налога или первого авансового платежа по нему.

Но, очевидно, что сделать это лучше до даты уплаты налога или первого авансового платежа по нему.

Поэтому если у организации имеется льгота по уплате налога (авансовых платежей) за 2021 год, то желательно не затягивать с направлением заявления. Хотя, заметим, что ФНС не возражает против более поздней подачи заявления (в 2021 году), то есть уже после уплаты налога и получения от ИФНС сообщения об исчисленной (без льготы) сумме налога (письмо ФНС ; см.

«»). Подать заявление о льготе в 2021 году через интернет Произошли изменения и в форме декларации по транспортному налогу. Новый бланк утвержден приказом ФНС (см. «»). По этой форме организациям следовало сдать декларацию за 2021 год (до 3 февраля 2021 года).

Также она применяется для представления уточненных деклараций за 2021 год. А вот сдавать декларацию по транспортному налогу за 2021 год не нужно. Она отменена Федеральным законом (см.

«»). Именно с этим связано введение отдельного заявления о льготах. Еще одно изменение затронет владельцев дорогостоящих автомобилей. При расчете налога за 2021 год они должны учитывать новый перечень машин, по которым применяются повышающие коэффициенты (см.

«»). В списке дорогостоящих автомобилей появились не только премиальные марки, но и «народные» автомобили: Honda Pilot, Mazda CX-9 и Subaru Outback.

ВАЖНО Организации самостоятельно рассчитывают авансовые платежи и налог по итогам года и вносят их в бюджет в установленные сроки.

С 2021 года налоговики также будут определять сумму налога (на основании имеющихся у них сведений) и рассылать организациям сообщения по форме, утвержденной приказом ФНС (вступает в силу с 1 января 2021 года; см.

«»). Сообщение пришлют не позднее 6 месяцев после даты уплаты налога. Если организация сочтет, что инспекторы рассчитали налог неверно, она сможет выразить свое несогласие. В этом случае нужно направить в ИФНС пояснения и подтверждающие документы. Единой ставки по транспортному налогу не существует.
Единой ставки по транспортному налогу не существует.

В каждом субъекте РФ установлены свои размеры (но в большинстве случаев они не могут отличаться от установленных в НК РФ ставок более, чем в 10 раз). Ставка зависит от типа транспортного средства (наземное, водное, воздушное), наличия у него мотора и его мощности. Информацию об актуальных ставках транспортного налога в том или ином регионе можно найти при помощи .

Для этого нужно указать в соответствующих полях данные о налоговом периоде (год, за который платится налог) и регионе. После этого надо нажать кнопку «Найти» и перейти по ссылке «Подробнее» (находится напротив появившихся сведений о региональном законе). Налог с дорогостоящих машин рассчитывается с учетом повышающего коэффициента (п.

2 ст. НК РФ). Он составляет:

  1. 3 — в отношении легковых автомобилей стоимостью от 10 млн. до 15 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, а также в отношении легковых автомобилей стоимостью от 15 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
  2. 1,1 — в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
  3. 2 — в отношении легковых автомобилей стоимостью от 5 млн. до 10 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

размещен на сайте Минпромторга. При использовании данного списка надо учитывать, что в отношении некоторых из них введены дополнительные ограничения. Речь идет о графе «Количество лет, прошедших с года выпуска» таблицы.

К примеру, по автомобилям BMW M240i xDrive с бензиновым двигателем объемом 2 998 куб.

см. коэффициент применяется только в том случае, если с даты выпуска прошло от 1 года до 2 лет включительно. Как определить количество лет, прошедших с года выпуска автомобиля?

НК РФ не содержит четких разъяснений на этот счет. На практике выработаны два подхода к расчету возраста машин. Первый основывается на разъяснениях, приведенных в письме ФНС .

В нем сказано, что при исчислении транспортного налога за 2014 год в отношении машины 2011 года количество лет, прошедших с года ее выпуска, составляет 4 года. То есть число лет, истекших с года выпуска автомобиля, определяется в целых годах.

Следовательно, возраст только что выпущенного заводом автомобиля равен одному году (за период до конца того календарного года, в котором он изготовлен). А значит, транспортный налог за 2021 год по дорогостоящему автомобилю 2021 года нужно рассчитывать с учетом того, что количество лет, прошедших с года его выпуска, составляет 1 год. Такая машина подпадает в определенную перечнем категорию «от 1 до 2 лет включительно».

Следовательно, придется применить повышающий коэффициент. Второй подход также основывается на официальных разъяснениях. В письме Минфина (доведено до сведения налоговых органов письмом ФНС ) указано, что при исчислении транспортного налога за 2014 год в отношении автомобиля 2014 года количество лет, прошедших с года его выпуска, составит не более 1 года.

Получается, что для автомобиля 2021 года количество лет, прошедших с года его выпуска, будет не более 1 года.

Следовательно, такой автомобиль не подпадает в определенную перечнем категорию «от 1 до 2 лет включительно», и при расчете налога за 2021 год применять повышающий коэффициент не требуется. К сожалению, арбитражной практики по данному вопросу нет. Поэтому налогоплательщику придется самому решить, какой из названных подходов применить при подсчете возраста авто.

Также можно обратиться в налоговый орган по месту учета с письменным запросом о порядке исчисления транспортного налога в отношении конкретного автомобиля (подп.

1 п. 1 ст. НК РФ). Следование этому разъяснению освободит от налоговой ответственности и станет основанием для неначисления пеней (подп. 3 п. 1 ст. и п. 8 ст. НК РФ).

Также как и ставки, льготы определяются на уровне субъектов РФ. В статье НК РФ, которая называется «Налоговые льготы», установлен лишь общий порядок их использования.

В частности, в ней сказано, что для применения льготы организация должна . Таким образом, для компаний льгота по транспортному налогу носит строго заявительный характер — одного лишь упоминания о ней в региональном законе недостаточно для того, чтобы организация могла не платить налог.

А вот если физлицо, в том числе ИП, не подаст заявление о льготе, то налоговики должны будут применить ее самостоятельно на основании имеющихся у них данных.

ВАЖНО ИП платят транспортный налог как обычные физлица.

Это значит, что они должны перечислить транспортный налог на основании уведомления об уплате, полученного из налоговой инспекции. В него включат налог не более чем за три года, предшествующих году, когда отправлено уведомление.

Сведения для расчета налоговики получают из органов, которые регистрируют транспортные средства. Если за период владения транспортом ИП не получил уведомление об уплате налога, необходимо сообщить в инспекцию об объекте обложения. Налоговый кодекс содержит перечень транспортных средств, в отношении которых вообще не надо платить налог.

Речь идет не о льготе, а об исключении ТС из объекта налогообложения (п. 2 ст. НК РФ). А значит, что такому транспорту подавать заявление о льготе не нужно — освобождение от уплаты налога действует автоматически. Так, на всей территории РФ можно не платить налог, если транспортное средство находится в розыске, либо розыск прекращен.
Так, на всей территории РФ можно не платить налог, если транспортное средство находится в розыске, либо розыск прекращен. Налог не нужно перечислять с месяца начала розыска.

При этом факт угона (кражи) подтверждается документом, выданным органом полиции (ГИБДД), либо сведениями, которые ИФНС получает в порядке межведомственного информационного обмена (ст.

НК РФ). Также см.: «». Также не облагаются налогом тракторы, самоходные комбайны всех марок и специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания). Освобождение действует, если ТС зарегистрированы на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используются при сельхозработах. Кроме этого, под налог не попадают промысловые морские и речные суда, а также суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

Организациям и ИП, которые осуществляют пассажирские и (или) грузовые перевозки, не надо платить налог за пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в их собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления). Налог надо платить только за те месяцы, когда транспорт был зарегистрирован на налогоплательщика.

При этом расчет ведется помесячно и в полных месяцах, в то время как регистрация может состояться в любой день. В связи с этим установлены следующие правила.

Если машина поставлена на учет с 1 по 15 число месяца включительно, то этот месяц принимается за полный. А если регистрация состоялась в период с 16 по последнее число месяца, то этот месяц при расчете налога не учитывается. При прекращении регистрации ситуация обратная.

Если машина снята с учета с 1 по 15 число месяца включительно, то за этот месяц налог не платится. А если дата снятия с учета приходится на период с 16 по последнее число месяца, то налог придется заплатить за полный месяц (п.

3 ст. НК РФ). Региональными законами для организаций могут быть установлены авансовые платежи.

В таком случае по итогам каждого отчетного периода (первый, второй и третий кварталы) уплачивается сумма, равная ¼ произведения налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента (п. 2.1 ст. НК РФ). Пример расчета транспортного налога в 2021 году У организации в собственности есть два автомобиля. Грузовой с мощностью двигателя 300 л.

с., который был приобретен и поставлен на учет 16 марта 2021 года.

И легковой с мощностью двигателя 205 л. с, который был куплен в прошлом налоговом периоде.

Эта машина входит в перечень дорогостоящих (стоимость от 3 млн. до 5 млн. включительно). На основании регионального закона налоговая ставка по грузовому автомобилю составляет 100 руб./л.с., а по легковому — 50 руб./л.

с. Налоговая база — мощность двигателя в лошадиных силах. Региональным законом установлены авансовые платежи по налогу. Рассчитаем налог по грузовому автомобилю.

Поскольку машина приобретена в середине 2021 года, требуется определить количество месяцев, за которые платится налог.

Так как дата постановки на учет выпадает на период с 16 числа месяца, значит, месяц регистрации (март) при расчете налога не учитывается. А в январе и феврале машины у организации не было. Таким образом, за первый квартал сумма авансового платежа не формируется, так как коэффициент владения (Кв) за этот период составит 0/3, то есть будет равен нулю.

За второй и третий кварталы нужно будет заплатить по 7 500 руб.(1/4 × 300 л.с. × 100 руб./л. с.). И еще столько же придется доплатить по итогам года, так как годовой Кв составит 9/12 или 0,75.

(300 л. с. × 100 руб./л. с. × 0,75 – 7 500 руб. × 2) = 7 500 руб. Рассчитаем налог по легковому автомобилю.

Кв всегда будет равен единице, так как машина в течение всего 2021 года находилась во владении компании. К сумме налога и авансового платежа нужно дополнительно применить «дорогостоящий» коэффициент 1,1.

Получается, что за каждый квартал организация заплатит по 2 819 руб. Приведем расчет: 1/4 × 205 л.с. × 50 руб./л.с.×1,1 = 2 818,75 руб.; по правилам пункта 6 статьи НК РФ данная сумма округляется в большую сторону до полного рубля.

Налог по итогам года составит 11 275 руб.(205 л.с. × 50 руб./л.с. ×1,1). Следовательно, доплатить придется 2 818 руб.(11 275 руб.

– 2 819 руб. × 3). Итого, по двум автомобилям организация должна заплатить:

  1. по итогам года — 10 318 руб. (7 500 + 2 818).
  2. за II квартал — 10 319 руб.(7 500 + 2 819)
  3. за III квартал — 10 319 руб.(7 500 + 2 819)
  4. за I квартал — 2 819 руб.(0 + 2 819).

Общая сумма транспортного налога за 2021 год составит 33 775 руб.(22 500 руб. + 11 275 руб.). Организации из всех регионов должны были представить декларацию за 2021 год не позднее 3 февраля 2021 года.

«Транспортную» декларацию за 2021 год нужно сдать только тем компаниям, которые будут реорганизованы или ликвидированы до конца этого года. «Промежуточные» декларации (расчеты) по итогам отчетных периодов не предусмотрены. С 1 января 2021 года статья НК РФ, устанавливающая обязанность по представлению «транспортной» декларации, прекращает действовать (п.

3 ст. 3 Федерального закона ).

Следовательно, сдавать отчетность по окончании 2021 года (в феврале 2021 года) и более поздних периодов не надо.

ВАЖНО Для ИП никакой отчетности по транспортному налогу не предусмотрено.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей для организаций устанавливаются законами субъектов РФ. На федеральном уровне действует одно ограничение: срок уплаты налога, указанный в региональном законе, не может быть установлен ранее 1 февраля следующего года (п. 1 ст. НК РФ). С 2021 года ситуация изменится: срок уплаты сдвинется на один месяц и станет единым для всей страны: организации будут перечислять налог до 1 марта следующего года (п.

68 ст. Федерального закона от 29.09.19 № 325-ФЗ).

Это правило начнет действовать с уплаты налога за 2021 год.

Индивидуальные предприниматели должны заплатить сумму налога, указанную в уведомлении, не позднее 1 декабря следующего года. Авансовые платежи по транспортному налогу вносят только организации и только в тех регионах, где эти платежи введены соответствующим законом. В 2021 году срок уплаты «авансов» устанавливается на уровне субъектов РФ.

А начиная с 2021 года этот срок станет единым для всей страны — вносить авансовые платежи нужно будет не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

ВАЖНО НА ПЕРИОД ЭПИДЕМИИ КОРОНАВИРУСА Организации и ИП, занятые в и внесенные в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства до 1 марта 2021 года, смогут перечислить авансовый платеж за I квартал 2021 года в более поздний срок — до 30.10.2021 включительно (подп. «а» п. 1 постановления Правительства ).

Кроме этого, наиболее пострадавшие от коронавируса организации и ИП, внесенные в реестр субъектов МСП на основании отчетности за 2018 год, могут не платить налог и авансовые платежи за период владения транспортным средством с 1 апреля по 30 июня 2021 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности. Подробнее см.: «» и «». Ранее по теме: 4 027 4 027 4 027 4 027Популярное за неделю11 7938 81043 04492 52242 581

Калькулятор транспортного налога

Регион регистрации ТС — Выберите регион — 01 — Республика Адыгея 02 — Республика Башкортостан 03 — Республика Бурятия 04 — Республика Алтай 05 — Республика Дагестан 06 — Республика Ингушетия 07 — Кабардино-Балкарская Республика 08 — Республика Калмыкия 09 — Карачаево-Черкесская Республика 10 — Республика Карелия 11 — Республика Коми 12 — Республика Марий Эл 13 — Республика Мордовия 14 — Республика Саха (Якутия) 15 — Республика Северная Осетия — Алания 16 — Республика Татарстан 17 — Республика Тыва 18 — Удмуртская Республика 19 — Республика Хакасия 20 — Чеченская Республика 21 — Чувашская Республика 22 — Алтайский край 23 — Краснодарский край 24 — Красноярский край 25 — Приморский край 26 — Ставропольский край 27 — Хабаровский край 28 — Амурская область 29 — Архангельская область 30 — Астраханская область 31 — Белгородская область 32 — Брянская область 33 — Владимирская область 34 — Волгоградская область 35 — Вологодская область 36 — Воронежская область 37 — Ивановская область 38 — Иркутская область 39 — Калининградская область 40 — Калужская область 41 — Камчатский край 42 — Кемеровская область 43 — Кировская область 44 — Костромская область 45 — Курганская область 46 — Курская область 47 — Ленинградская область 48 — Липецкая область 49 — Магаданская область 50 — Московская область 51 — Мурманская область 52 — Нижегородская область 53 — Новгородская область 54 — Новосибирская область 55 — Омская область 56 — Оренбургская область 57 — Орловская область 58 — Пензенская область 59 — Пермский край 60 — Псковская область 61 — Ростовская область 62 — Рязанская область 63 — Самарская область 64 — Саратовская область 65 — Сахалинская область 66 — Свердловская область 67 — Смоленская область 68 — Тамбовская область 69 — Тверская область 70 — Томская область 71 — Тульская область 72 — Тюменская область 73 — Ульяновская область 74 — Челябинская область 75 — Забайкальский край 76 — Ярославская область 77 — Москва 78 — Санкт-Петербург 79 — Еврейская автономная область 83 — Ненецкий автономный округ 86 — Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 87 — Чукотский автономный округ 89 — Ямало-Ненецкий автономный округ 91 — Республика Крым 92 — Севастополь Вид транспортного стредства Автомобили легковые Мотоциклы и мотороллеры Автобусы Грузовые автомобили Снегоходы, мотосани Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства Яхты и другие парусно-моторные суда Гидроциклы Несамоходные (буксируемые) суда Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели Самолеты, имеющие реактивные двигатели Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей Другие самоходные транспортные средства Мощность транспортного средства ЛС кВт Период владения i мес.

Повышающий коэффициент на дорогие автомобили i Коэффициент не применяется Стоимость автомобиля от 3 до 5 млн. руб., возраст не более 3 лет Стоимость автомобиля от 5 до 10 млн.

руб., возраст не более 5 лет Стоимость автомобиля от 10 до 15 млн.

руб., возраст не более 10 лет Стоимость автомобиля от 15 млн.

руб., возраст не более 20 лет Расчетов сегодня: 2008 Транспортный налог — это налог за владение транспортным средством. Под налогообложение попадают следующие виды транспорта:

  1. Снегоходы
  2. Самолеты, вертолеты
  3. Мотоциклы
  4. Автобусы
  5. Автомобили
  6. Катера, яхты, моторные лодки, гидроциклы

Пока ТС стоит на учете, собственнику начисляется налог, независимо от его использования. Обязанность уплаты данного налога лежит как на физических, так и на юридических лицах.

поможет быстро рассчитать сумму налога для вашего автомобиля, мотоцикла, моторной лодки или иного транспортного средства.

Размер транспортного налога включает в себя следующие факторы:

  1. Регион регистрации ТС.
  2. Мощность двигателя ТС.
  3. Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
  4. Вид транспортного средства.

Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент. Формула расчета транспортного налога: Налог = R × P × m 12 × Kпов R — , P — мощность ТС в лошадиных силах m — количество месяцев владения в году Kпов — повышающий коэффициент. Ставка определяется типом транспортного средства, мощностью и регионом регистрации.

Ставки устанавливают субъекты РФ и в разных регионах они могут существенно отличаться.

Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству.

Также прилагается квитанция для оплаты через банк.

Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.

Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2021 необходимо уплатить до 1 декабря 2021 года.

В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу. Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным. Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн.

рублей предусмотрены повышающие коэффициенты: Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент От 3 000 000 до 5 000 000 руб.

до 3 лет 1,1 От 5 000 000 до 10 000 000 руб.

до 5 лет 2 От 10 000 000 до 15 000 000 руб.

до 10 лет 3 Более 15 000 000 руб.

до 15 лет 3 Ещё несколько лет назад начались разговоры об отмене транспортного налога в России как такового и включении его в стоимость топлива.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+